Шпаргалка по "Хозяйственному праву"

Наименования  счетов, открываемых учреждениями Банка  России или кредитными организациями, должны в точности соответствовать наименованиям счетов, предусмотренных Планом счетов бухгалтерского учета в банках.

Налоговые органы не позднее следующего рабочего дня после получения от учреждений Банка России или кредитных организаций извещения об открытии налогоплательщику-предприятию расчетного (текущего), ссудного, депозитного, валютного и иного счета факсом и почтой направляют в учреждения Банка России или кредитные организации информационное письмо о получении данного извещения. Одновременно копия указанного информационного письма направляется налогоплательщику-предприятию факсом и почтой с уведомлением.

Учреждение  Банка России или кредитная организация  не позднее следующего рабочего дня  после получения от налогового органа вышеназванного информационного письма извещает клиента о начале операций по вновь открытому счету. Расчетные документы на списание (перечисление) денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждениями Банка России и кредитными организациями до получения от налогового органа информационного письма о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

Договор банковского счета является бессрочным.

Содержание  договора составляют права и обязанности  сторон.

Клиент  обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаями делового оборота и условиями договора. В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете.

Банк  обязан вести счет клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены договором банковского счета, и на таких же условиях выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче со счета денежных средств и проведении других банковских операций, предусмотренных законодательством для счета данного вида.

Нарушение этих правил может повлечь ответственность  по ст. 395 ГК РФ, т. е. уплаты процентов на соответствующую сумму и возмещения убытков, последовавших из-за нарушения денежного обязательства.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. В настоящее время действует календарная очередность платежей.

При отсутствии денег на счете клиента банк может  продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ).

Самостоятельность клиента в распоряжении своими средствами обеспечивается тем, что банк не имеет права определять и контролировать направление использования денежных средств клиентом по своему усмотрению; без распоряжения клиента списание средств с его счета возможно только по решению суда, а также в случаях, прямо предусмотренных законом, в том числе налоговым законодательством, финансовыми органами в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ). Арест счета возможен только ; по решению суда, постановлением следственных органов. Это означает временное приостановление любых операций по счету. Право приостановления операций налогоплательщиков по счетам в банках предоставлено налоговым органам в случае непредставления документов, связанных с исчислением и уплатой налогов.

На денежные средства и иные ценности юридических  и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не ,: иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии ; санкции прокурора.

При наложении  ареста на денежные средства, находящиеся  на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Конфискация денежных средств и других ценностей  может быть произведена на основании  вступившего в законную силу приговора суда.

Договор банковского счета дает право  банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету, и право клиента распоряжаться этими средствами и получать доходы (проценты) по ним. Размер процентов, выплачиваемых банком владельцам счетов, определяется либо по соглашению сторон в договоре, либо в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ). Сумма процентов зачисляется на счет клиента или в сроки, предусмотренные договором, или по истечении каждого квартала.

Обязанности банка

Банк  обеспечивает сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных  ему клиентами и корреспондентами. Их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, по обеспечению стабильности финансового положения кредитной организации и ее ликвидности.

Банк  постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Банком России экономическими нормативами, предусмотренными действующим законодательством.

Банк  депонирует в Центральном банке  Российской Федерации в установленных  им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые  фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами  Банка России.

На денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц, находящиеся в кредитной организации на счетах и во вкладах или на хранении, может быть наложен арест или обращено взыскание, но только в случае и порядке, которые предусмотрены законами Российской Федерации.

Банк  гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются банком им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенными органами Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в производстве.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком им самим, судам, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются банком лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном банком завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Все должностные  лица и служащие банка, его акционеры  и их представители, аудиторы, а также работники государственных органов, уполномоченные производить проверки деятельности банка, обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну кредитной организации.

Перечень  информации, составляющей коммерческую тайну банка, определяется с учетом действующего законодательства правлением банка.

В случае разглашения кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать от нее возмещения убытков, включая упущенную выгоду и моральный вред.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время и без всяких условий.

По требованию банка договор банковского счета, может быть, расторгнут при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банком либо при отсутствии операций по счету в течение года. Последнее правило диспозитивно, договором может быть предусмотрено и сохранение счета при этих обстоятельствах.

Остаток денежных средств выдается клиенту  или перечисляется на другой счет не позднее семи дней после, получения соответствующего письменного указания клиента.

Кредитные организации имеют право приостановить  операции всех видов, если нарушены договор, законодательство Российской Федерации или если есть сомнения в подлинности. Кредитные организации обязаны информировать клиента об этом факте.