Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків

Державний експортно-імпортний банк України створений на базі Банку для зовнішньої торгівлі СРСР (Внешторгбанк) - комерційної кредитної установи, що здійснював кредитування зовнішньої торгівлі СРСР, валютні операції, розрахунки по експорту й імпорту товарів і наданню послуг, що почали свою діяльність ще в 1924 році на базі перетвореного Російського комерційного банку. Внешторгбанк СРСР протягом тривалого часу залишався єдиним акціонерним товариством на території СРСР. Внешторгбанк СРСР діяв на підставі статуту і до складу його акціонерів входили:

- Держбанк СРСР

- Міністерство фінансів  СРСР

- Міністерство зовнішньої  торгівлі СРСР

- Комітет Ради Міністрів  СРСР по зовнішньоекономічних  зв'язках

- Ингосстрах СРСР

- Міністерство морського  флоту СРСР

- Стройбанк СРСР

Зовнішньоторговельні організації:

- "Експортліс"

- "Союзпромекспорт"

- "Техпромімпорт"

- "Союзпушнина" і  ін.

           Банк заснований для організації  банківського обслуговування українських  і іноземних юридичних і фізичних  осіб, проведення міжнародних і  внутрішніх розрахунків, кредитування експортно-імпортних операцій, обслуговування державного зовнішнього боргу України й інших операцій відповідно до чинного законодавства України.

Таким чином, завдяки  специфіці своєї діяльності (обслуговування зовнішньої торгівлі), Внешторгбанк СРСР був однією з найбільш наближених до західних стандартів комерційною структурою. Внешторгбанк СРСР за станом на 1 січня  1969 року мав близько 1200 банків-кореспондентів у більш ніж 90 країнах світу. Акціонерний капітал на 1.01.1969 склав 300 млн.руб., валюта балансу - 6,308 млн.руб. На 1.01.1969 року кредитний портфель Внешторгбанка СРСР склав 4.815 млн.руб.; притягнуті кошти – 4.625 млн. руб. Чистий прибуток Внешторгбанка СРСР у 1968 році склав 29,9 млн.руб.

З вищенаведених фактів видно, Укрексімбанк створювався на дуже солідній базі, більш того, у тільки утвореної державі Україна, що орієнтується на розширення зовнішньоторговельних зв'язків, Укрексімбанк, як своєрідний спадкоємець Внешторгбанка виявився єдиним банком, що знали за межами України, і з яким працювали західні банки. Укрексімбанку дісталася в "спадщину" і багата  клієнтура, що експортує, від Внешторгбанка. Тому закономірними можна вважати результати перших років роботи банку в Україні: у 1992-1994 роках активи банку виросли приблизно в 9 разів, фонди - у 11 разів, балансовий прибуток - у 12 разів. До кінця 1994 року Укрексімбанк мав 22 філії в найбільших обласних і промислових центрах України, а число кореспондентів дорівнювало 300 у 70 країнах світу.

У 1996 р. банк продовжував  удосконалення своєї кореспондентської мережі, що було викликано необхідністю поліпшення і прискорення процесу проведення розрахунків. Установлено кореспондентські відносини більш ніж з 345 банками світу. Міжнародні розрахунки банк проводив через 51 рахунок «Ностро» у вільно конвертованих валютах, відкритих у ведучих західних банках, а також через 6 рахунків у російських і  білоруських карбованцях з використанням системи S.W.I.F.T.

У 1996 р. велика увага була приділена роботі з відкриття  і ведення рахунків у вільно й обмежено конвертованих валютах для банків України і країн СНД. У результаті проведеної роботи загальна кількість банків-кореспондентів по рахунках «Лоро» зросло до 19, а кількість відкритих ними рахунків до 90. Широка кореспондентська мережа забезпечує Укрексімбанку гнучкість при здійсненні платежів як на Україні, так і за її межами, дозволяє проводити їх оперативно з використанням усіх форм розрахункових операцій - акредитивів, інкасо, переказів. Збільшилася кількість звертань банків країн ближнього і далекого зарубіжжя з проханням відкрити рахунки в національній валюті України.

Існуюча мережа банків-кореспондентів дозволяє банку в найкоротший  термін і з найбільшою ефективністю здійснювати банківські операції не тільки з традиційними регіонами співробітництва - країнами Східної Європи, країнами СНД, але і з країнами Південно-Східної Азії, Близького Сходу, Південної Америки.

Торгові зв'язки клієнтів Укрексімбанку з  банками світу  представлені на малюнку 1.1.

 

 

Мал. 1.1. Торгові  зв'язки клієнтів Укрексімбанку  зі світом.

 

Банк у своїй діяльності керується Законом України "Про  банки і банківську діяльність",  іншими законодавчими актами України, нормативними актами НБУ і власним статутом.

Банк є юридичною  особою, має самостійний баланс, здійснює свою діяльність на комерційній основі.

Банк здійснює операції на території України і за кордоном   у відповідності з цілями своєї  діяльності і Статутом .

Банк відповідає за своїми обов'язками, що належать йому майном, на яке, відповідно до законодавства  України, може бути спрямоване стягнення . Банк, є державним, однак не відповідає по зобов'язаннях держави, також, як і держава Україна не відповідає по зобов'язаннях банку, за винятком окремо обумовлених випадків.

Банк може відкривати філії і представництва, як на території України, так і за кордоном, і наділяти їх правами в рамках положень Статуту.

Власні кошти банку  складаються зі статутного і резервного фондів, основних фондів, амортизаційного  фонду й інших фондів, створюваних  за рахунок прибутку банку. Положення про порядок формування і використання фондів затверджується правлінням Укрексімбанку.

Гривневий еквівалент статутного фонду банку на 01.01.1999 р. склав 107,3 млн. грн., а на 01.01.2000 р. – 107,35 млн. грн.

В даний час це один з найбільших статутних фондів серед зареєстрованих в Україні комерційних банків. Так, наприклад, найближчими конкурентами по величині статутного фонду за станом на 01.01.2000 р. є:

АКБ "Промінвестбанк" України – 200,18 млн. грн., «Ощадний банк» - 158,00 млн. грн.,  КБ "Приватбанк" – 140,00  млн. грн.,  АПБ "Україна" – 70, 34 млн. грн.,  АППБ «Аваль» – 63,00 млн. грн.

На 01.01.2000 р. капітал банку (власні засоби) склав 139,08 млн. грн., доходи – 218,20 млн. грн. (9 місце серед банків України), витрати – 189,73 млн. грн. (10 місце).

Банк створює резервний  фонд для забезпечення зобов'язань  банку і покриття можливих збитків по своїх операціях у розмірі 25 % статутного фонду. Щорічні відрахування в резервний фонд складають не менш 5 % від суми чистого прибутку банку.

Основні фонди складаються з приналежних банку будинків, споруджень, устаткування й іншого майна, що відноситься до основних фондів.

Амортизаційний фонд створюється і використовується відповідно до законодавства України.

Інші фонди формуються за рішенням Правління Банку.

Банк здійснює операції відповідно до отриманої ліцензії НБУ.

23.06.1998 року Державний  експортно-імпортний банк України  одержав нову Генеральну ліцензію НБУ, на здійснення операцій, що включає наступні пункти: 1-6, 8-23, 26-30.

№ операції	Назва операції
1	Касове обслуговування клієнтів
2	Перевезення грошово-валютних цінностей і інкасація коштів
3	Відповідальне збереження цінностей клієнтів банку
4	Ведення рахунків клієнтів (резидентів) у грошовій одиниці  України
5	Ведення рахунків банків-кореспондентів (резидентів) у грошовій одиниці України
6	Здійснення операцій по касовому виконанню державного бюджету  України, у тому числі ведення  бюджетних рахунків клієнтів і рахунків державних позабюджетних фондів
7	Здійснення  операцій по касовому виконанню місцевого бюджету, у тому числі ведення бюджетних рахунків клієнтів і рахунків місцевих позабюджетних фондів
8	Видача й одержання  кредитів на міжбанківському ринку
9	Кредитування юридичних  і фізичних осіб, фінансовий лізинг
10	Факторинг
11	Вкладення засобів у статутні фонди інших юридичних осіб
12	Залучення депозитів  юридичних осіб
13	Залучення депозитів  фізичних осіб
14	Емісія цінних паперів
15	Ведення  рахунків  клієнтів   (резидентів  і  нерезидентів) в іноземній валюті
16	Неторгові операції з  валютними цінностями
17	Ведення кореспондентських  рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті
18	Ведення кореспондентських  рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України
19	Відкриття  кореспондентських рахунків в  уповноважених банках України в іноземній валюті і здійснення операцій по них
20	Відкриття кореспондентських  рахунків у банках (нерезидентах) в  іноземній валюті і здійснення операцій по них
21	Залучення і  розміщення іноземної валюти на валютному  ринку України
Продовження.
22	Залучення і розміщення іноземної валюти на міжнародних  ринках
23	Валютні операції на міжнародних  ринках
24	Операції з банківськими металами на валютному ринку України
25	Операції з банківськими металами на міжнародних ринках
26	Фінансування капітальних вкладень з доручення власників або розпорядників інвестуємих засобів
27	Видача поручительств, гарантій і інших зобов'язань  за третіх осіб, що передбачають їхнє виконання в грошовій формі
28	Покупка, продаж цінних паперів  і операції з ними
29	Управління коштами і цінними паперами з доручення клієнтів
30	Покупка, продаж державних  цінних паперів і операції з ними

 

Таким чином, Укрексімбанк у даний час має право на здійснення самого широкого кола операцій. Але, що ще важливіше, банк не тільки має  право, але і має необхідний фінансовий і кадровий потенціал для здійснення самого широкого кола операцій і надання спектра послуг.

Правління Банку організовує  і здійснює управління діяльністю Банку  і несе відповідальність за виконання його статутних цілей.   

Правління складається  з Глави Правління, призначуваного на посаду Президентом України, першого  заступника Глави Правління, заступників  Глави й інших членів Правління, призначуваних Главою Правління.

У систему Укрексімбанку  входить Головний банк, 27 балансових установ і 22 безбалансових відділення, що розташовані майже у всіх регіонах України.

Відділення має право  вести переговори з питань, що входять  у його компетенцію з українськими й іноземними організаціями, фірмами, і представниками, а також з  українськими й іноземними громадянами.

Відділення приступає  до здійснення своєї діяльності після  рішення Правління Банку і  його реєстрації в НБУ. Діяльність відділення припиняється за рішенням Банку й  в інших випадках, передбачених чинним законодавством, а також у випадку збиткової діяльності відділення Правління Банку може прийняти рішення про припинення діяльності відділення.

Одеське відділення Внешторгбанка  СРСР почав свою роботу 18 лютого 1974 року. Завдяки своєму місцеві розташування (один з найбільших морських портів СРСР із величезним вантажообігом), одеське відділення Внешторгбанка СРСР,  незабаром стало одним з найбільших і прибуткових у всій системі Внешторгбанка. З утворенням Укрексімбанку, одеське відділення згодом утратило той ступінь самостійності, якою воно володіло в часи Внешторгбанка . Це пояснюється відсутністю прямих кореспондентських відносин з іноземними банками - усі проходить через Головний банк.

Але і в даний час  відділення Укрексімбанку в м. Одесі  залишається одним з найбільших і найбільш прибуткових у системі. На сьогоднішній день у банку обслуговується близько 1000 клієнтів - юридичних осіб, з них більш 500 – активно працюючі підприємства й організації.

Таким чином, Укрексімбанк є одним із самих могутніх і  одним з найбільш перспективних банків України, що здійснює повний спектр банківських послуг, завоював репутацію надійного ділового партнера, як на Україні, так і за її межами. З ним підтримують відносини багато великих банків світу, а також міжнародні фінансові установи.

Широке визнання міжнародними фінансовими колами професійних підходів у діяльності Укрексімбанку сприяло активному залученню іноземних кредитних ресурсів в економіку України.

Загальна мрія всієї  діяльності банку полягає у виведенні  на ринок сучасних, якісних, орієнтовані на пріоритетних клієнтів банківських продуктів і послуг, досягненні постійних конкурентних переваг.

Необхідно акцентувати  увагу на подальше акціонування Укрексімбанку.

 

 

 

Розділ 2. Міжнародні розрахунки їхнє оформлення, облік, контроль і  аналіз в Укрексімбанку.

 

 

 

 

2.1. Характеристика  міжнародних розрахунків по експортно-імпортним  операціях.

 

Значне місце в процесі  створення реальних ринкових умов  господарювання в Україні приділяється питанням удосконалення механізму проведення розрахунків у сфері  зовнішньоекономічної діяльності. Форми зовнішньоторговельних розрахунків, що вироблені міжнародною практикою, є свого роду захисними засобами від валютних ризиків і розділяються між собою по механізму, ступеню гарантованості і форми участі в розрахунках банків.

Цивільно-правове регулювання  цих розрахунків ґрунтується  на правових нормах як національного законодавства (Указ Президента України “Про заходи щодо впорядкування розрахунків за договорами, що укладають суб'єкти підприємницької діяльності” № 556/94 від 04.10.1994р. Інструкція НБУ “Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України”), так і міжнародного, до яких відносять Уніфіковані норми, створювані в порядку міжнародно-договірної уніфікації права або шляхом розробки і кодификації міжнародних порядків. До них відносяться видання Міжнародної Торговельної Палати, а саме «Уніфіковані правила по інкасо» і «Уніфіковані правила і звичаї для документарних акредитивів». Ці правила  широко поширилися в діловій практиці завдяки уніфікації банківських і договірних стандартів, що сприяють полегшенню світової торгівлі.

 Основними формами  міжнародних розрахунків є акредитив,  інкасо і банківський переказ.

Найбільша питома вага серед  використовуваних форм розрахунків  займає банківський переказ. Структура  операцій по експорту й імпорту приведена  в таблицях 2.1. і 2.2.   

 

 

 

 

Таблиця 2.1.

Структура міжнародних  розрахунків по експортних операціях

організацій відділення Укрексімбанку в м. Одесі за 1998-2000р.

                                                                                                                                              (шт., %)

Показники	1998 рік		1999 рік		2000 рік
	Кіл.	Пт. вага	Кіл.	Пт. вага	Кіл.	Пт. вага
Експорт усього, у тому числі:	7926	100,00	6426	100	5911	100
Акредитиви	45	0,57	25	0,39	11	0,19
Інкасо	1	0,01	1	0,01	-	-
Переказ	7880	99,42	6400	99,60	5900	99,81