Займы и кредиты коммерческих банков

     КБ защищают ссуды тремя способами:

    1) внутренняя  защита (уст. фин. положение);

    2) внешняя защита (гарантии, залоговые, страховые);

    3) сочетание  внутренних и внешних защит.

    Заемщик составляет  срочное обязательство.

    Право на льготы ссуды имеют:

    -акционеры  КБ;

    -пайщики, первоклассные  заемщики;

    Кредитный  отдел выписывает ордер-распоряжение  в операционный отдел на выдачу кредита.

    Если заемщик  хочет увеличить ссуду,  то  выписывается дополнение  к

договору.

 

 

Начисление процентов  за кредит

 

    1.КБ должен  устанавливать  такие  проценты,  чтобы  они были выше процентов по депозитам.

    2.КБ должен  учитывать маржу.

    3.В зависимости  от срока пользования.

    4.В зависимости  от риска неплатежеспособности.

   5.В зависимости от обеспечения ссуды.

    6.В зависимости от  целей ссуды.

    7.В зависимости от ставок других КБ.

    8.В зависимости от инфляции и от других причин.

 

    Процентные ставки могут  быть фиксированными и плавающими.

    Могут устанавливаться   пониженные   ставки.  Они  применяются  по

решению правительственных  органов для кредитования   приоритетных   отраслей.

Государство возмещает разницу.

    Если предусмотрено   в  договоре,  процент  и   ссуда   могут   быть

выплачены в валюте.

    Если ссуда не выплачена в срок,  то КБ взимает пеню за каждый день

просрочки. КБ  имеет  право  взимать  пеню  за  неиспользованную часть кредита.

    Погашение задолженности  по кредиту может происходить  единовременно или в рассрочку.

    В том  случае,  когда  сумма  списывается,  кредитный  отдел  дает

ордер-распоряжение о списании средств с расчетного счета на специальные счета. Если расчетный счет в других КБ,

то сам заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него расчетный счет.

    Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:

    -может, получит страховое возмещение;

    -за счет реализации  залогового имущества;

    -может предъявить требование  третьему лицу, если это предусмотрено

в договоре о цессии.

    Все срочные обязательства  клиентов хранятся в  спец.  картотеке  в

кредитном отделе.

    Если отчет не достоверный,  то работник  кредитного  отдела  имеет

право досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.

    Заемщик может  быть  объявлен  банкротом  через   арбитражный  суд,

который решает,  что  КБ может временно управлять этим предприятием. КБ устанавливает очередность   платежей   после   реализации    имущества предприятия.

 

 

 

                            Ссуды предоставляемые коммерческим банком

 

Основными  признаками  кредитных отношений являются возвратность, срочность   и   платность,   то   есть   средства  предоставляются  на определенный  срок,  они  должны  быть обязательно возвращены, и за их использование заемщик выплачивает определенную сумму кредитору.

 

Цель  кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не  берет,  а  кредитор  не  предоставляет  ссуду.  Кредитор  надеется получить  процент  на  свой  капитал,  учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты  заемщиком  суммы  долга  и  процентов по нему).  Заемщик  надеется,  что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход,  который  будет  достаточен  для  уплаты  процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

 

Надежды   заемщика  основываются  на  предварительной  проработке инвестиционного проекта, анализе рыночной конъюнктуры и опыте работы в данной  сфере  экономики.  Задачей  банка  в  этих  условиях  является снижение  кредитного  риска,  который  может  заключаться  в просрочке заемщиком платежей или даже не возврате  долга.

 

При планировании распределения  ресурсов во времени банк учитывает  сроки   поступления   платежей   по   кредитам.  Поэтому  невыполнение заемщиками  своих  обязательств  по  платежам  не только наносит банку прямой  урон,  но  и  ведет к возникновению убытков, заключающихся в недополучении  прибыли  из-за  невозможности  использовать задержанные средства в запланированных операциях.

Государство  заинтересовано  в  стабильности  банковской системы, увеличении   доверия   к   казахстанским   банкам   внутри  республике  и  на международном рынке.

 

Одним из способов обеспечения  этой стабильности является введение Нац.банка  ряда  правил и нормативов, в рамках которых коммерческие банки  должны осуществлять свою деятельность. За нарушения банки наказываются -  вплоть  до  отзыва  лицензий на право ведения операций. Поэтому при оценке прибыльности различных проектов банкам необходимо учитывать эти ограничения.

 

Рассмотрим  для примера  требования к обязательному резервированию по  выдаваемым  кредитам.

 

Резерв  на  возможные  потери создается в обязательном порядке по всем  ссудам,  выданным  в тенге. Он используется только для  покрытия непогашенной клиентами банка ссудной задолженности по основному долгу.  Общая   величина   резерва   должна   уточняться   (регулироваться)  в зависимости  от  суммы  фактической задолженности и от группы риска, к которой  отнесена  данная  ссуда,  не  реже  одного  раза  в  квартал.  Классификация  выданных  ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости  от наличия соответствующим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки.

 

По    обеспеченности    ссуды   подразделяют   на   обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные.

 

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога,   реальная   (рыночная)   стоимость   которого  равна  ссудной задолженности  или  превосходит  ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию  Правительства  РК  или  субъектов  РК, либо застрахованная в установленном порядке.

 

Недостаточно   обеспеченная  ссуда  -  ссуда,  имеющая  частичное  обеспечение  (по  стоимости  не  менее 60 процентов от размера ссуды), реальная  (рыночная)  стоимость  или  способность  реализации которого сомнительны.

 

Необеспеченная  ссуда - ссуда, либо не имеющая обеспечения, либо реальная   (рыночная)   стоимость   обеспечения  составляет  менее  60 процентов от ее размера.

 

 

Величина  резерва  для  каждой  ссуды  зависит  от группы риска, к которой  отнесена  ссуда.  Группа  риска  определяется обеспеченностью ссуды и количеством дней просрочки выплаты основного долга.

 

Риски можно подразделить на пять групп.

 

К  первой  группе  риска  "Стандартные ссуды" относятся ссуды, по которым  своевременно  и  в  полном  объеме  погашается основной долг, включая ссуды,  пролонгированные в установленном порядке, но не более двух   раз,   а также обеспеченные  просроченные  до  30  дней.  Под стандартные ссуды коммерческие  банки обязаны создавать резерв на возможные  потери  по  ссудам  в  размере  не  менее двух процентов от величины выданных ссуд.

 

Ко  второй группе "Нестандартные  ссуды" относятся просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от 30 до 60  дней  обеспеченные  ссуды.  Коммерческие  банки  обязаны создавать резерв на возможные потери по нестандартным ссудам в размере пяти процентов от величины выданных ссуд.

 

К  третьей  группе "Сомнительные ссуды" относятся  просроченные до 30   дней   необеспеченные  ссуды,  просроченные  от  30  до  60  дней недостаточно  обеспеченные  ссуды,  а  также просроченные от 60 до 180 дней  обеспеченные  ссуды. Коммерческие банки обязаны создавать резерв на  возможные  потери по сомнительным ссудам в размере 30 процентов от величины выданных ссуд.

 

К  четвертой  группе "Опасные ссуды" относятся просроченные от 30 до  60  дней  необеспеченные  ссуды, а также просроченные от 60 до 180 дней  недостаточно  обеспеченные  ссуды.  Коммерческие  банки  обязаны создавать  резерв  на  возможные потери по опасным ссудам в размере 75 процентов от величины выданных ссуд.

 

К  пятой  группе "Безнадежные  ссуды" относятся просроченные от 60 до  180  дней необеспеченные ссуды  и все ссуды, просроченные свыше 180 дней.  Коммерческие банки обязаны  создавать резерв на возможные потери по таким ссудам в размере 100 процентов от величины выданных ссуд.

 

Рассмотрим  прибыль  от кредитования как разность между  доходом по кредиту  и  затратами.  Доход  можно  оценить  с помощью  эквивалентной процентной  ставки,  а  затраты - через стоимость кредитных ресурсов с учетом  обязательного  резервирования,  потерь от просрочек платежей и других  расходов.  Задерживая  выплаты,  заемщик  фактически уменьшает эквивалентную  процентную  ставку.  В  этом  случае  в  зависимости от условия договора банк может применить различные виды штрафов. "Мягкий" штраф  компенсирует  разницу между договорной эквивалентной процентной ставкой  и  реальной.  "Жесткий"  штраф  не только компенсирует потери банка, но и наказывает заемщика.

 

     Величина  наказания должна быть больше возможной прибыли заемщика от   невыполнения  своих  обязательств.  Во  многих  случаях  заемщики оказываются  не  в состоянии выплатить основной долг, либо проценты по нему,  или  штрафы.  Случается,  что  заемщики  отказываются  платить, имитируя,  например,  банкротство.  Поэтому,  столкнувшись с проблемой просрочек   платежей,   для  более  взвешенного  принятия  решений  по кредитованию   банки   стали   требовать  от  потенциальных  заемщиков предоставления  дополнительных сведений. В кредитной заявке в перечень обязательных  документов  теперь,  как  правило,  входят  бизнес-план, контракты   с   поставщиками   товаров   (услуг),  возможные  варианты обеспечения  кредита,  а  также  последний годовой баланс предприятия, заверенный  в налоговой инспекции, и учредительные документы заемщика, если он не является клиентом банка.

 

В   некоторых   случаях  эта  информация  требует  дополнительной экспертизы.  Сомнения  могут  вызвать  финансовая  история и репутация заемщика,  а  также качество представленных документов. Помимо прямого подлога   в  заявке  могут  содержаться  ошибочные  прогнозы  рыночной конъюнктуры  и  величины  издержек по осуществлению проекта, в связи с чем  оценка  доходности проекта в бизнес-плане может быть неоправданно завышена.  Возвратить  долг  за счет реализации такого проекта заемщик вряд  ли сможет. Поэтому тщательное изучение кредитной заявки является важнейшим  этапом  заключения  кредитного  договора. Для осуществления компетентной   и   независимой   экспертизы  заявки  на  кредит  может потребоваться привлечение специалистов, работающих как в данном банке, так  и  в  других  организациях.  В  этом случае банк может предложить заемщику  полностью  или  частично  оплатить возникающие дополнительно накладные расходы.

 

Для  гарантии  возврата всего долга или его части  важное значение имеет  обеспечение  ссуды, которое может выступать  в различных формах.  Формальное  наличие  обеспечения ссуды не всегда может уберечь банк от убытков.  Это  связано  с  тем,  что отсутствуют оперативные процедуры банкротств,   четкий  механизм  оценки  рыночной  стоимости  залога  и стабильное  законодательство.  Страховые  компании на практике либо не страхуют   значительные   кредитные   риски   полностью,   либо  часто оказываются  не  в  состоянии  выплатить  соответствующие компенсации.  Организации и ведомства, выступающие гарантами по кредитному договору, не всегда могут или хотят выполнять свои обязательства.

 

В  этих условиях особое значение приобретает качество принимаемых банком  решений.  В этой проблеме можно выделить два аспекта. Первый - глубокие  профессиональные  знания  сотрудников,  их  быстрая и четкая ориентация не только в специфических вопросах банковского и финансового  менеджмента,  но  и в сложной динамике рыночных отношений в целом.

Второй  аспект  использования  современных  достижений науки в  области принятия  обоснованных  решений  с  учетом  риска  и  неопределенности проявляется как в условиях окружающей внешней среды, так и в поведении взаимодействующих сторон. Он начинает играть все более ощутимую роль в связи с информационной революцией в развитых странах. Связанный с этим бурный  прогресс  информационных  технологий,  захватывающий и Казахстан, становится  особенно  актуальным именно в банковской сфере. Сложность, масштабность,   разнообразие  и  ответственность  банковских  операций требуют   внедрения   современных   технологий.  Тем  самым  создаются объективные   предпосылки   для  активного  использования  современных научных  подходов  в банковском деле. В первую очередь это относится к прикладным математическим методам и моделированию.

 

                             Операции КБ по долгосрочному кредитованию

       Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление банковских функций на практики.  В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» банки могут выполнять следующие операции:

1. привлечение депозитов на платной основе;
2. ведение счетов клиентов и банков- корреспондентов, их кассовое обслуживание;
3. предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
4. финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
5. выпуск собственных ценных бумаг в порядке, предусмотренном законом;
6. покупку, продажу и хранение платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;
7. выдачу поручительств гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
8. приобретения право требования поставок товара и оказания услуг, принятия риска  исполнение таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
9. оказание брокерских услуг по банковским операциям, выпускать в качестве клиентов по их риску;
10. услуги по хранению документов и ценностей для клиентов (сейфовый бизнес);
11. финансирование коммерческих сделок, в том числе без право продажи (форфейтинг);
12. доверительные операции по поручению клиентов;
13. оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью.