Займы и кредиты коммерческих банков

                                                                       

Содержание

Введение                                                                                      

 

I.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КОМЕРЧКСКИХ БАНКОВ И СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ______________________________________________________ 4

 

1.1 Структура средств, кредитного потенциала  и кредитоспособность заемщика ________________________________________________________________ 5

 1.2  Система кредитования __________________________________________________________________11

                            

 

II.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА, ПРИНЦИПЫДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ______________________________________________________________24

 

2.1 Залог и залоговое  право  __________________________________________________________________24

2.2 Принцип деятельности коммерческих банков Республики Казахстан______________________________________________________________26

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ____________________________________________________29

 

 

Список использованной литературы___________________________30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В своей курсовой работе я обратилась к теме "Займы и кредиты коммерческих банков" неслучайно. Кредит  относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже

идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов,

предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных

отношений, а также растущем многообразии самих операций".

 

Все это   заставило  меня  обратиться  к  данной  теме  и

рассмотреть вопросы  сущности кредита, его формы, проблемы кре-

дита  в  современном  денежном  обращении,  его  роль  в госу-

дарственном регулировании экономики.

 

Все мы   примерно   знаем,  какие  основные  операции  производят

коммерческие банки (КБ).  Но недостаток информации о их сущности  дает нам иллюзорное представление о делании КБ денег "из ничего".  На самом деле это очень сложный процесс,  начинающийся с аккумуляции денежных средств и заканчивающийся своевременным их возвращением. В этой работе я хочу показать,  какой объем  операций  (по  размещению  привлеченных средств)   приходится   производить  КБ  между  этими  двумя  крайними понятиями.

 

Цель коммерческого  банка - максимальная выгода при минимальном риске. Как правило, эти величины обратно пропорциональны.  Соблазн получить большую выгоду чреват последствиями  нарушения  ликвидности КБ.  Чтобы сбалансировать эти операции,  КБ вынуждены проводить  множество  расчетов  на  основе собранной информации.

 

Цель  кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не  берет,  а  кредитор  не  предоставляет  ссуду.  Кредитор  надеется получить  процент  на  свой  капитал,  учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты  заемщиком  суммы  долга  и  процентов по нему).  Заемщик  надеется,  что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход,  который будет достаточен  для уплаты  процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

                                             

 

 

I.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КОМЕРЧКСКИХ БАНКОВ И СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ

 

         В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он реша-

ет  проблемы,  стоящие  перед всей экономической системой.  Так

при помощи кредита можно  преодолеть  трудности,  связанные  с

тем,  что  на  одном участке  высвобождаются временно свободные

денежные средства,  а на других возникает потребность  в  них.

Кредит аккумулирует высвободившийся  капитал, тем самым, обслу-

живает прилив капитала,  что  обеспечивает нормальный воспроиз-

водственный процесс.  Также кредит убыстряет процесс денежного

обращения,  обеспечивает  выполнение  целого  ряда  отношений:

страховых, инвестиционных, играет большую  роль в регулировании

рыночных отношений.

    Задача коммерческого  кредита - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные активы.

     Но не  вся  совокупность  мобилизованных в КБ средств  свободна для

совершения активных операций.  Это  обстоятельство  порождает  понятие кредитного потенциала   КБ,  которое  экономически  обусловлено  рядом объективных причин.

     КБ, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на

себя обязательство  по  обеспечению   своевременного   возврата   этих

средств.  Любой  КБ  должен создавать для себя резерв ликвидности (установленным Нац.банком) и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

     На общий уровень  кредитного потенциала КБ объективное  воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

     -общая величина мобилизованных  в КБ источников средств;

     -структура и стабильность  источников кредитного потенциала;

     -уровень обязательных резервов, установленных Нац.банком

     -режим пользования   обязательными  резервами,  когда   допускается

применение этих резервов для поддержания  текущей ликвидности КБ;

     -общая сумма и  структура обязательств КБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Структура средств, кредитного потенциала и кредитоспособность заемщика

 

     Все источники   кредитного  потенциала  делятся   на  собственные и

заемные.

     Исходя из  принципа  ликвидности  заемные  средства  КБ состоят из

краткосрочных и долгосрочных.

     Все средства   кредитного   потенциала   делятся   по  степени  их

стабильности на:  целиком стабильные средства (собственные  средства;  средства, депонированные на определенный срок; средства кредитов, полученных от других КБ), стабильные  средства  (все   депонирвонные    средства   по   предъявлении комитентов КБ,  чья  динамика  изучена)  и нестабильные средства (денежные средства, динамику которых трудно изучить).

     Иногда  КБ  предоставляет  определенную  сумму  кредита  на  более

длительные сроки,  чем срочность средств  кредитного  потенциала,  так как депоненты используют их с различной динамикой. Этот  процесс  называют трансформацией кредитного потенциала.  Она является одной из  основных причин обострения  проблемы  ликвидности  КБ.  Для  ее  предупреждения используют следующую форму в виде таблицы:

 

 

 

 

     Срочность    Дата и направление денежных потоков

     операций    ----------------------------------------------------------------------------

        КБ              Источники средств   Размещение средств    Разрыв

--------------------------------------------------------------------------------------------------

        1                        2                                          3                          2-3

---------------------------------------------------------------------------------------------------

 До 3 мес.                                       

 От 3 до 6                                       

 От 6 до 12                                     

 И т.д.                                         

____________________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица  полностью  и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

    Методики определения  кредитоспособности могут основываться  как  на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.

    Все оборотные  активы современного баланса  предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться следующим образом:

 

                   Классификация оборотных активов

 

Класс ликвидности	Структура
1. Денежные средства	Средства на расчетном  счете и других счетах коммерческого банка; наличность в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год; векселя первоклассных векселедателей.
2. Легкореализуемые требования	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; дебиторы; временная финансовая помощь своим предприятиям; задолженность рабочих и служащих по заработной плате краткосрочная характеристика.
3. Легкореализуемые запасы  товарно - материальных ценностей	Отдельные виды запасов  товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке.

 

    Для оценки  кредитоспособности  предприятий   существует 3 основных  финансовых показателя,  рассчитываемых  на  основе  средних  сальдовых данных балансов за истекший год:  коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами.

    Коэффициент ликвидности предназначен  для оценки  способности заемщика оперативно, высвободить  из  хозяйственного   оборота  денежные  средства  и  погасить долговые обязательства.

                   Ликвидные средства

         Кл = -----------------------------

              Краткоср. долговые обязательства

 

 

    Коэффициент покрытия  используется  для оценки   предела   кредитования

данного клиента.  Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

                Ликв. ср-ва   +   Остаток запасов всех материальных

                1+2 классов       ценностей по балансу

         Кп =  --------------------------------------------

                    Краткоср. долговые обязательства

 

 

    Показатель обеспеченности собственными  средствами. Чем больше размер собственных средств, тем  выше  способность  клиента  в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

                Фактическое наличие соб. обор. средств по балансу

         Псс = ------------------------------------------------

                Общий размер обор. средств в запасах, затратах,

                  расчетах и в денежной форме

 

 

 

Методика определения  класса кредитоспособности заемщика

 

 

 

          В основе  определения  класса  кредитоспособности  клиента   лежит

критериальный уровень показателей и их рейтинг.

    Коэффициенты и показатели  на  уровне  средних величин   являются

основанием отнесения  заемщика ко 2 классу,  выше средних - к 1 и ниже средних - ко 2. Пример:

 

________________________________________________________________

                           Кл                       Кп                      Псс

Наименование !-----------------------------------------------------  

   отрасли    !    1       2    3      1          2      3       1        2       3

       

      1        более  0,6- мене  более 1,5-  1,3-  более 50-   менее

                0,6    0,4 0,4     1,5      1,3   1,0   50%   30%   30%

 

      2        более  0,4- менее более 2,0-  1,5-  более 35-   менее

                0,4      0,25 0,25   2,0      1,5  1,0   35%   25%   25%

 

      3        более  0,45 менее более 1,8-  1,3-  более 60-   менее

                0,45  0,3  0,3     1,8    1,3  1,0   60%   45%   45%

 

 

 

 

   

 

Рейтинг показателя     в    системе    определяется    экономистом

индивидуально для каждого заемщика в зависимости от  политики  данного КБ, особенностей   клиента,  ликвидности  его  баланса,  положения  на  ссудном рынке.

    Общая оценка    кредитоспособности    дается   в   баллах.   Баллы

представляют собой сумму произведений рейтинга каждого  показателя  на класс кредитоспособности.  1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2 класс - при 151-250 баллах и 3 класс - при 251-300 баллах.

 

 

_____________________________________________________________________

            Рей-  Вар.1    2        3       4       5         6

 Показатели!тинг -----------------------------------------------------

              ! % Кл  Бал Кл  Бал Кл  Бал Кл Бал Кл Бал Рей Кл  Бал

----------------------------------------------------------------------

  Кл      40   1    40  2    80     3    120 3   120  1    40   20   3    60

  Кп       30   1    30   2    60     3    90 3  90    2   60    10   3     30

  Пс       30   1     30  2   60  3     90     3  60 3    90    70   2    140

----------------------------------------------------------------------

  Итого:  х    1  100   2 200    3   300    3   270  2  190    х   2    230

 

 

    Для оценки    кредитоспособности    клиента    КБ    рекомендуется

использовать не только основные, но и дополнительные показатели.

 

 

 

 

Группа показателей  финансовой устойчивости

 

    Финансовая устойчивость отражает степень  финансовой  зависимости  от  внешних заемных средств.    

                                                 Сумма общих собственных средств