Займы и кредиты коммерческих банков

    1.Коэф. автономии     К = --------------------------------------------

                                                              Итог баланса

 

    2.Коэф. соотношения  заемных и собственных средств

                                 Заемные средства

                            К = --------------------------

                                       Соб. средства

    Рекомендуемое  значение 0,5.

 

    3.Коэф. соотношения  основных средств к оборотным  (жел. 1:1).

 

 

 

                Показатели деловой активности заемщика

 

    1.Количество  оборотов баланса за данный  период

                                 Объем реализованной продукции

                            К = -------------------------------

                                        Итог баланса

 

                                 Начало + Конец

      Итог  баланса = ----------------

                                            2

    Баланс должен  обернуться за год 3-4 раза.

 

    2.Коэф. дебиторской  задолженности

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                 Ср. деб. задолженность (за период)

    Он должен  быть больше 1.

    3.Оборачиваемость  готовой продукции

                                   Объем реализованной продукции

                            К = ----------------------------------

                                   Ср. остаток гот. продукции

    4.Оборачиваемость  запасов тов-мат ценностей

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                       Ср. остаток запасов

 

    5.Эффективность  кредиторской задолженности

 

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                   Ср. кред. задолженность

    6.Рентабельность

                                   Валовая прибыль            Прибыль

                            К = ----------------------------       = --------------

                                Объем реализ. продукции   Баланс

 

 

 

 

 

      Межбанковские  займы - значительный источник  формирования ресурсов для поддержания  стабильности ресурсного потенциала банка. Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания тенденций ликвидности банка и носит в  основном краткосрочный характер.

Межбанковские займы  происходят в рамках корреспондентских  отношений и представляют собой дорогостоящий по отношению к другим источникам ресурс банка.

  Особенность межбанковских  займов заключается в следующем:

Во-первых, межбанковские  ресурсы привлекаются из межбанковского денежного рынка, во-вторых, как правело, привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка денежных средств на корреспондирующих счетах в клиринговых центрах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ

 

    Кредитование  предприятий  и  населения   относится  к  традиционным видам банковских  услуг.   Не   случайно   банк   называют   кредитным предприятием. Наибольшая  часть  активов  КБ  по-прежнему  помещена  в кредитные операции.

    Ссудные операции - это  кредитование клиентов и др. КБ.

    Можно разделить ссуды  по срокам:

    -до востребования;

    -краткосрочные;

    -среднесрочные;

    -долгосрочные;

    Ссуды до  востребования  выдаются клиентам с условиями,  по которым КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги.

    Краткосрочные ссуды  -  это  ссуды,  срок  пользования  которыми не

превышает одного года.  Они предоставляются  под  товарно-материальные ценности, затраты,  ценности  в  расчетах,  на  текущие  потребности в платежах и др.

    Среднесрочными ссудами   являются кредиты,  предоставленные  на срок от 1 до 3 лет.  Данные  ссуды  обслуживают  потребности  в  средствах, необходимых для   формирования  основных  фондов,  оборотных  средств, финансовых активов.

    К долгосрочным  ссудам относятся кредиты, сроки  которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности,  аналогичные среднесрочным кредитам.

    В зависимости  от обеспечения ссуды могут  быть:

    -обеспеченные;

    -необеспеченные.

    В зависимости  от целей, на которые предоставлены, ссуды могут быть:

    -на создание  производственных фондов;

    -на временное  погашение недостатка средств;

    -ссуды на  потребительские цели.

 

     Основные черты современной структуры кредитования

 

    1.Кредит предоставляется  в зависимости от привлеченных  КБ ресурсов.

    2.Большое место  занимают межбанковские кредиты.  Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств.  Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и  им   необходимо   немедленно   рассчитаться   со   своими кредиторами.

    3.Зависимость  от обязательных  экономических  нормативов,  которые устанавливает Нац.банк.

    4.Договорная  система.  КБ и клиент составляют  договор,  в  котором

указываются условия  кредитования, права и обязанности  сторон. В случае невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.

    5.Кредитуется  субъект.  КБ  анализирует кредитоспособность  каждого

заемщика.

    6.Переход к   таким   формам  кредитования,  которые  обеспечивают

возврат ссуды.

    7.Сейчас методы  кредитования едины для всех  отраслей.

 

 

   Методы кредитования

 

    Методы кредитования    являются    составной    частью   механизма

кредитования. Возвратное  движение  кредита  определяется,  во-первых,

поступлением или    расходованием    ценностей,   осуществлением   или

возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и   обращения.   Во-вторых,  оно  может  быть  увязано  с изменением остатка  обеспечения.  В  соответствии  с  этим   различают кредитование по  обороту  и  по  остатку,  а  также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К  ним  относятся:  вид  ссудного счета,  порядок выдачи кредита, способы его погашения,  организация банковского  контроля, за соблюдением принципов кредитования.

    Сейчас используется  подход,  основанный   на   кредитоспособности

заемщика. Такой   подход  означает  перемещение  акцента  в  механизме кредитования с выбора объекта на  оценку  субъекта  кредитной  сделки.

    Основная часть  ссуд стала выдаваться на основе  оборотно-сальдового метода. Этот  метод  является   переходной   формой,   имеющей   черты кредитования по  обороту  и по остатку.  Главной чертой практики этого метода послужило   ограничение    круга    платежей    расчетами    за товарно-материальные ценности,     введение     ограничения     уровня задолженности плановым размером кредита.  КБ стали  шире  использовать кредитование по остатку в сочетании  с твердым лимитом кредитования.

    В зависимости   от  метода  кредитования  открываются  следующие  виды ссудных счетов:

    -простой ссудный  счет;

    -специальный  ссудный счет;

    -отдельный  ссудный счет;

    -контокоррент.

    Общим признаком  этих счетов является учет  образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и,  следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда   фиксируется   по    дебету,    а    погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличия между  видами  ссудных   счетов   определяются   особенностями кредитования по   остатку  и  по  обороту.  Кредитование  по  простому ссудному счету,  как  правило,  представляет  собой  кредитование   по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту.  При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод.   Организационная  и   техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.

    При открытии  простого  ссудного  счета   заемщик должен каждый раз

подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами.  На основе  этих

документов КБ определяет размер ссуды.

    По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый  раз на получение  ссуды.  Клиент  выдает  КБ  одно  обязательство  (вместо предоставления в КБ кредита в определенном размере и в согласованный срок).

    При кредитовании  по  специальному и отдельному счету,  а также по

контокорренту момент  выдачи   ссуды   не   сопровождается   проверкой

соответствия размера    кредита    накопленным   кредитуемым   тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров  нет необходимости предоставлять  в КБ заявление   на  получение  ссуды,  а  также  сведения  об  остатках

кредитуемых товаров.  Благодаря  платежному  характеру  кредита  специальный ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнительных денежных средствах.

    Разница между  простым  и спец.  счетом в том,  что  в первом случае

кредит носит эпизодический  характер, а во втором - постоянный.

    Также разница  в  погашении:  средства с расчетного счета на простой.  На специальных счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя расчетный счет.

    Простых ссудных  счетов  у предприятий может быть несколько.  Специальный счет, как правило, один.

    Отдельный ссудный   счет  применяется только в  том случае,  когда у

предприятия нет  денег  на  расчетном счете.  При этом  на  погашение кредита  у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

    Контокоррентный счет - это самая популярная форма  кредитования для надежных заемщиков. Расчетный счет закрывается и предприятие открывает один счет.

   Все расходы предприятия КБ  автоматически  погашает,  а  вся  прибыль, поступающая от  предприятия на этот счет,  погашает кредиты,  выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

    Контокоррент - взаимное  кредитование. Заключается на определенный срок.

    Кредитор всегда имеет  запас  кредита  и  использует  его  по  мере

необходимости. Для заемщика - это  кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.

    Определенные черты контокоррента  для КБ:

    -обеспечение кредита ценными бумагами;

    -кредитование по овердрафту под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц.

    -контокоррент довольно  дорогой.  Предприятие несет ответственность

всем своим имуществом.

    При некотором  сходстве спец.  ссудных счетов  и контокоррента между

ними есть существенное отличия.

    Масштабы кредитования  по спец. ссудным счетам значительно  уже, чем при кредитовании по контокорренту, ряд операций на них не отражается.

Иным, является и объем средств,  направляемых на погашение кредита.  Не случайно при  кредитовании  по  спец.  ссудным  счетам  у  предприятия самостоятельно функционирует его расчетный счет.

             Отдельные кредиты по простым  ссудным счетам

    Доверительный кредит   -   это   универсальный   кредит;  выдается

первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые  разнообразные потребности   предприятия,   вызванные   накоплением  запасов  тов-мат ценностей,  отсутствием свободных денежных средств для  выплаты   заработная плата, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.

    Бланковый  кредит - это  кредит,  предоставляемый   без  обеспечения

тов-мат ценностями и  цен. бумагами.

    Револьверный  кредит  -  это  автоматически   возобновляемый  кредит

(лимит задолженности  + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.

 

 

Схема предоставления кредита

 

    1.Заключается  кредитный договор или кредитное  соглашение.

    2.Заемщик обращается  в  КБ  с  заявлением  ходатайством  о  выдаче

ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и

какой ожидается экономический эффект. Заемщик должен предоставить бизнес-план.

    3.Предоставляются  копии  договоров на поставку  сырья и материалов, на аренду оборудования.

    4.Предприятие  должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

    Затем составляется  кредитный договор. 

КБ требует от предприятия:

    -график поступлений  и платежей;

    -сведения о кредитах, полученных в других КБ.

    Кредит предоставляют  под гарантию или под залог,  при этом  клиент

составляет залоговое  обязательство.

    Требуется  гарантийное письмо.

    Прежде, чем  подписать договор, тщательно  проверяются все документы.

Определяется класс  заемщика,  его  репутация.   По   этим   критериям

определяется размер кредита.

    После того,  как  произведена  оценка  степени   риска   для   КБ,

руководитель принимает  решение о выдаче ссуды (на начало 2005г):

    -до 1 млн - начальник  кредитного отдела;

    -до 5 млн - зам.  председателя правления по кредитной работе;

    -свыше 5 млн  - по решению правления.

    В крупных   КБ  создается  кредитный   комитет.  В его состав входят

представители правления,  кредитного  и  юридического,   валютного   и

коммерческих отделов, а также финансовый директор (главный  бухгалтер).