Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития

По данным таблицы 2.12 видно, что эффективность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения средних остатков привлеченных средств клиентов, в том числе привлеченные во вклады на 6455,5 млн р., или на 41,5% главным образом за счет внутрисистемных ресурсов. Коэффициент отдачи депозитных средств, который показывает соотношение процентных доходов к процентным расходам по вкладным операциям увеличился на 0,2. Чистый доход на протяжении анализируемого периода имел отрицательное значение и в динамике уменьшился на 52400,2 млн р. Это отрицательно повлияло и на дальнейшие показатели. Рентабельность привлечения средств во вклады, в данном случае их убыточность снизилась в динамике на 3,1%. Так же наблюдается и  убыточность расходов по вкладным операциям, она уменьшилась в динамике на 23,7%. Таким образом, основной источник ресурсов филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк»  выступают внутрисистемные средства, направленные на осуществление кредитных операций на льготных условиях организациям агропромышленного комплекса.

Далее расчет влияния факторов на чистый доход по вкладным операциям, коэффициент отдачи депозитных средств, рентабельность привлечения средств во вклады  и рентабельность расходов по вкладным операциям является нецелесообразным.

Таким образом, стабильность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» с 2008 годам снизилась. Доля расходов по привлечению средств клиентов во вклады  в совокупных расходах на конец анализируемого периода увеличилась на 0,05%. Это, прежде всего, обусловлено ростом общей суммы расходов на конец периода почти в 3 раза.

2.3 Направления развития вкладных (депозитных) операций банка.

        В условиях высокой конкурентности и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности  управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт [1, с. 36].

В качестве совершенствования анализа вкладных операций банка автор курсовой работы предлагает использовать методику анализа вкладных операций, примененную им для проведения анализа в данном разделе работы. Так как эта методика включает не только анализ состава, структуры и динамики вкладных операций, но и расчет, а также анализ показателей, характеризующих эффективность проведения вкладных операций банком. В свою очередь результаты такого анализа позволят оперативно и правильно принимать экономически обоснованные управленческие решения, от которых зависит результат деятельности банка.

Однако банки вместе с тем активно используют аналитические системы для повышения эффективности управления бизнес-процессами.

Для принятия обоснованных управленческих решений банку часто не хватает качественной информационной поддержки. Такую поддержку призваны выполнять современные аналитические технологии, на основе которых предлагаются новые решения. Они основаны на концепции построения консолидированного источника достоверной информации (хранилища данных) и обеспечения аналитиков банка инструментами анализа информации.

В отделении АСБ «Беларусбанк» для осуществления, анализа вкладных операций используется программный технический комплекс «Операционный день банка» в частности технология «SC-Аналитика». Однако, в области совершенствования компания «СофтКлуб» предлагает облегченную конфигурацию технологии «SC-Аналитика» - «SC-Аналитика» lite» [14, с. 53]. Ниже рассмотрена характеристика «SC-Аналитика».

«SC-Аналитика» - это универсальное средство для поддержки функций контроля и анализа с некоторыми возможностями прогноза [22, с. 21].

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполненное курсовое исследование на тему «Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития» подтвердило свою актуальность. Целью настоящей курсовой работы было всестороннее исследование теоретических и практических аспектов анализа вкладных операций и разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию организации и повышению эффективности осуществления анализа вкладных операций.

Согласно статьи 179 Банковского кодекса Республики Беларусь в первоначальной редакции от 25.10.2000г., а также в новой редакции, вступившей в силу с 27.10.2006г., определено, что банковский вклад (депозит) – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Исследования в ходе анализа вкладных операций показали, что за анализируемый период доля средств клиентов, привлеченных во вклады, в общей сумме ресурсов филиала АСБ «Беларусбанк» снизилась на 8,3%. Это обусловлено тем, что темпы роста ресурсов превышают темпы роста привлеченных средств клиентов во вклады в 2009 году. Так, ресурсы банка за период увеличились более чем в 2 раза, в то время как средства клиентов привлеченных во вклады увеличились на 47.95%. Однако наблюдается рост доли вкладных средств клиентов банка в сумме привлеченных средств на 7,57%, так как темпы роста привлеченных средств клиентов во вклады выше темпов роста всех привлеченных средств клиентов.

Так на конец анализируемого периода по сравнению с началом сумма средств клиентов, привлеченных во вклады, увеличилась на 8510,8 млн р., или почти в 1,5 раза. Рост объема привлеченных средств клиентов во вклады обусловлен увеличением объема привлеченных средств во вклады физических лиц на конец периода на 8307,1 млн р., или на 51,6%. Сумма привлеченных средств юридических лиц во вклады также повысилась в динамике на 12,3%.

Следует отметить увеличение вкладных средств клиентов, привлеченных на срок, на 47,4%. Их сумма на конец 2009 года составила 26065,6 млн р. Сумма вкладов клиентов, привлеченных до востребования за анализируемый период увеличилась на 124,8 млн р.,или в 2,8 раза.

Так же необходимо отметить увеличение объема привлеченных средств клиентов во вклады в иностранной валюте за 2009 год в АСБ «Беларусбанк» на 3358,7 млн р., или на 68%. Менее быстрыми темпами также за период увеличилась величина привлеченных средств во вклады в национальной валюте на 40,2%. Оценивая структуру вкладов по этому признаку, наибольший удельный вес как на начало, так и на конец 2009 года занимают вклады клиентов в национальной валюте 72,2% и 67,4% соответственно. Однако удельный вес привлеченных средств клиентов во вклады в иностранной валюте за период увеличился на 4,8%.

Наибольший удельный вес по видам клиентов занимают вклады физических лиц и на конец периода составили  93%. По срокам привлечения за весь год преобладают вклады, привлеченные на срок, однако их удельный вес за период снизился на 0,4%.

Привлеченные средства физических лиц на конец 2009 года увеличились на 8802,1 млн р., или на 51,6%. Это обусловлено увеличением суммы средств, привлеченных на срок, на 48,3% (8145,4 млн р.).

За 2009 год сумма средств юридических лиц, привлеченных во вклады, увеличилась на 203,7 млн р., или на 12,3%. Такие же выводы можно видеть и по средствам, привлеченным на срок, так как все вклады юридических лиц привлекались на срочной основе.

Положительную тенденцию в динамике можно наблюдать и по средствам, привлеченным на вкладные счета в национальной валюте. Так, сумма вкладов в национальной валюте повысилась на 452,6 млн р., или на 32%. Важно отметить, что в 2009 году средства юридических лиц в иностранной валюте не привлекались.

Количество вкладных счетов в филиала  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 625 шт., или на 23,1%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением счетов по срочным вкладам на 693 шт., или на 51,3%, а также увеличением количества вкладных счетов до востребования на 112 шт., или на 10,2%. Однако отметим снижение количества счетов по операциям с ценными бумагами на 180 шт., или на  72,6%.

Стабильность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения суммы прилива средств клиентов, привлеченных во вклады на 702,2 млн р., или на 16%. Уровень оседания средств клиентов, поступивших на вкладные счета банка, который показывает соотношение суммы прилива средств клиентов, поступивших во вклады, к обороту по поступлению вкладных средств клиентов, уменьшился в динамике на 4,21%. Необходимо отметить отрицательную тенденцию снижения в 2009 году по сравнению с 2008 годам среднего срока хранения вкладного рубля. Этот показатель уменьшился  в динамике на 119 дней. Такой показатель стабильности депозитной базы банка как уровень прилива средств клиентов, привлеченных во вклады сократился практически в 2 раза и 2009 году составил 9,76%.

Доля расходов по привлечению средств клиентов во вклады  в совокупных расходах на конец анализируемого периода увеличилась на 0,05%: с 19% до 19,05%. Это, прежде всего, обусловлено ростом общей суммы расходов в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 3453,7 млн р., или на 29,5%. Однако доля расходов по привлеченным средствам клиентов во вклады в сумме процентных расходов за анализируемый период снизилась на 10,7% и в 2009 году составила 82,7%. Это явление объясняется тем, что темпы роста процентных расходов по привлечению средств клиентов филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» во вклады ниже чем темпы роста суммы всех процентных расходов.

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов во вклады возросли на 817,9 млн р., в том числе за счет изменения средней процентной ставки по привлечению средств клиентов во вклады на 0,19% процентные расходы по вкладным средствам снизились на 41,9 млн р. За счет роста средних остатков привлеченных средств клиентов во вклады на 6455,4 млн р. процентные расходы по вкладам повысились на 859,8 млн р.

Соотношение кредитов, выданных физическим лицам, к вкладам физических лиц на 01.01.10 г. равно 0,30, то есть на каждый рубль привлеченных средств физических лиц во вклады приходится 30 копеек кредитов, выданных физическим лицам. Это соотношение за период снизилось на 0,96, что обусловлено уменьшением в 2009 году суммы кредитов, выданных физическим лицам, на 63,5%.

Эффективность депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения средних остатков привлеченных средств клиентов, в том числе привлеченные во вклады на 6455,5 млн р., или на 41,5% главным образом за счет внутрисистемных ресурсов. Коэффициент отдачи депозитных средств, который показывает соотношение процентных доходов к процентным расходам по вкладным операциям увеличился на 0,2. Чистый доход на протяжении анализируемого периода имел отрицательное значение и в динамике уменьшился на 52400,2 млн р. Это отрицательно повлияло и на дальнейшие показатели. Рентабельность привлечения средств во вклады, в данном случае их убыточность снизилась в динамике на 3,1%. Так же наблюдается и  убыточность расходов по вкладным операциям, она уменьшилась в динамике на 23,7%. Таким образом, основной источник ресурсов филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» выступают внутрисистемные средства, направленные на осуществление кредитных операций на льготных условиях организациям агропромышленного комплекса.

В условиях высокой конкурентности и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности  управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.

Для анализа вкладных операций в филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк» используется технологии «SC-Аналитика». В области совершенствования компания «СофтКлуб» предлагает технологию облегченную конфигурации технологи и «SC-Аналитика» - «SC-Аналитика» lite.