Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития

По данным таблицы 2.3 видно, что привлеченные средства физических лиц на конец 2009 года увеличились на 8802,1 млн р., или на 51,6%. Это обусловлено увеличением суммы средств, привлеченных на срок, на 48,3% (8145,4 млн р.).

Средства физических лиц в национальной валюте, на начало 2010 года возросли на 4874,6 млн р., или на 40,2%. Также следует отметить увеличение привелеченных средств и в иностранной валюте на 79,4%. Доля привлеченных средств в национальной валюте на конец года по сравнению с началом уменьшилась на 5,1 процентных пункта.

Оценивая структуру привлеченных средств физических лиц за 2009 год, следует заключить, что преобладают в общей их величине средства, привлеченные на срочной основе в белорусских рублях.

Далее на основании бухгалтерского баланса отделения АСБ «Беларусбанк» оценим состав, структуру и динамику привлеченных во вклады средств юридических лиц (таблица 2.4).

Таблица 2.4 – Состав, структура и динамика средств юридических лиц, привлеченных во вклады по филиалу АСБ «Беларусбанк» за 2009 год

По данным таблицы 2.10 можно сделать выводы о том, что за 2009 год сумма средств юридических лиц, привлеченных во вклады, увеличилась на 203,7 млн р., или на 12,3%. Такие же выводы можно видеть и по средствам, привлеченным на срок, так как все вклады юридических лиц привлекались на срочной основе.

Положительную тенденцию в динамике можно наблюдать и по средствам, привлеченным на вкладные счета в национальной валюте. Так, сумма вкладов в национальной валюте повысилась на 452,6 млн р., или на 32%. Важно отметить, что в 2009 году средства юридических лиц в иностранной валюте не привлекались.

Оценивая структуру средств, привлеченных во вклады юридических лиц в отделении АСБ «Беларусбанк», следует заключить, что на начало 2009 года доминирующее место занимали привлеченные средства в национальной валюте (85%).

Проанализируем на сновании приложений Л, М структуру вкладных счетов в белорусских рублях за 2008-2009гг. по количеству счетов в отделении АСБ «Беларусбанк» (таблица 2.5).

Таблица 2.5 – Информация о количестве вкладных счетов офилиала АСБ «Беларусбанк» за 2009 год

По данным таблицы 2.5 видно, что количество вкладных счетов в отделении  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 625 шт., или на 23,1%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением

счетов по срочным вкладам на 693 шт., или на 51,3%, а также увеличением количества вкладных счетов до востребования на 112 шт., или на 10,2%. Однако отметим снижение количества счетов по операциям с ценными бумагами на 180 шт., или на  72,6%.

Также можно проанализировать структуру вкладных счетов по видам валют в отделении АСБ «Беларусбанк» за 2008-2009гг.. На рисунках 2.1 и 2.2 графически изображены данные за 2008-2009 гг. соответственно, для построения которых использовалась информация, представленная в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Информация о количестве вкладных счетов в разрезе видов валют филиала АСБ «Беларусбанк» за 2009 год

По данным таблицы 2.6 видно, что количество вкладных счетов в отделении  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 1273 шт., или на 38,7%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением

вкладных счетов в белорусских рублях на 625 шт., или на 23,1%, а также увеличением количества вкладных счетов в долларах США на 296 шт., или на 72,4%. Положительно так же следует отметить рост вкладных счетов в евро на 229 шт. или на 165,9%, а так же  рост вкладных счетов в российских рублях на 123 шт. или на 307,5%.  

        Подводя итог, можно сделать вывод о том, что за анализируемый период доля средств клиентов, привлеченных во вклады, в общей сумме ресурсов отделения АСБ «Беларусбанк» снизилась на 8,3%. В то время как сумма средств клиентов, привлеченных во вклады, увеличилась на 8510,8 млн р., или более чем в 1,5 раза.

В 2008-2009 годах в структуре вкладов преобладают вклады в белорусских рублях. Необходимо также отметить развивающееся направление в отделении АСБ «Беларусбанк» такое как привлечение средств клиентов во вклады (депозиты) путем выпуска облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов.

Таким образом, о составе и структуре депозитов банка можно сказать, что основными клиентами банка являются физические лица, которые предпочитают хранить свои средства на срочных счетах. Это соответствует интересам банка, так как срочные депозиты – это наиболее устойчивая часть депозитных ресурсов. Структура источников анализируемого банка является не самой дешевой из-за высокого удельного веса межбанковских ресурсов. Невысокий удельный вес депозитов юридических лиц удешевляет ресурсную базу банка поскольку, как правило, депозиты юридических лиц дороже вкладов физических лиц. Хотя работа с физическими лицами более трудоемкая и затратная.

2.2  Оценка эффективности вкладных операций банка

        Анализ эффективности вкладных операций целесообразно начинать с оценки стабильности депозитной базы  банка (движения средств во вкладах). Чем стабильнее ресурсная база, тем ниже риск потери ликвидности, тем более стабильный и высокий доход может получить банк, поскольку доходность долгосрочных вложений как правило выше, чем краткосрочные. Стабильность депозитной базы характеризуют следующие показатели:

                  уровень оседания на счетах средств клиентов банка;

                  уровень прилива средств клиентов банка;

                  средний срок хранения средств клиентов банка.

Сведения о динамике перечисленных выше показателях представлены в таблице 2.7

Таблица 2.7 – Сведения о динамике показателей, характеризующих стабильность привлеченных средств клиентов во вклады по  филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк за 2008-2009 гг..