Вексель - самостоятельное платежное обязательство. Это означает, что задолженность  по векселю полностью обособилась  от непосредственных долговых обязательств, возникающих из товарных поставок, которые явились причиной выставления векселя и предъявления его к оплате. При невыполнении договора выясняются причины срыва поставок и удовлетворяются претензии покупателей, как правило, с помощью судебных инстанций.

    По  субъектному составу и содержанию векселя подразделяются на простые и переводные.

    Простым векселем признается ценная бумага строго определенной формы, удостоверяющая ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя выплатить по наступлении  предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму векселедержателю (удостоверяющая ничем не обусловленное право векселедержателя требовать уплаты от векселедателя денежной суммы в предусмотренном векселем размере и в срок).

    В вексельном обязательстве, возникающем  на основании простого векселя, участвуют два лица: векселедатель, одновременно являющийся плательщиком, и векселедержатель. При этом содержание простого векселя (вексельного обязательства) заключается в простом и ничем не обусловленном обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму (ст. 75 Положения о переводном и простом векселе).

    Переводный  вексель представляет собой ценную бумагу строго определенной формы, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство  указанного в векселе плательщика  выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму векселедержателю (удостоверяющую ничем не обусловленное право векселедержателя требовать уплаты от указанного в векселе лица денежной суммы в предусмотренном векселем размере и в срок).

    В правоотношениях, возникающих на основании переводного векселя, участвуют три субъекта: векселедатель (трассант), плательщик (трассат) и векселедержатель (ремитент). Содержание переводного векселя, в отличие от простого векселя, состоит в простом и ничем не обусловленном предложении векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму векселедержателю (ст. 1 Положения о переводном и простом векселе). При этом обязанность по оплате векселя плательщиком (трассатом) возникает у него в момент акцепта предложения векселедателя (трассанта).[5, 15]

    Возможности использования векселя в качестве платежного средства значительно расширяются  благодаря его обращаемости. Способом передачи для векселя (как простого, так и переводного) является передаточная надпись – индоссамент, осуществляемая векселедержателем (последним держателем - индоссантом) на оборотной стороне векселя (франц. en dos - на спине) или на добавочном листе, называемом аллонжем. Соответственно индоссирование - переуступка векселя с помощью передаточной надписи. Посредством индоссамента все права требования и риски по векселю передаются другому лицу, в пользу и с согласия которого сделана надпись, - индоссату. Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически не ограничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашение вексельного долга основным должником: акцептантом - в переводном векселе, векселедателем - в простом. Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет.

    Порядок индоссамента также строго формализован. Основные виды

    индоссаментов:

    - именной (полный) - в передаточной  надписи указывается имя или  наименование индоссата;

    - бланковый - не указывается, в пользу кого сделан, или состоит из одной подписи индоссанта. Его можно превратить в полный, сделав надпись, по приказу какого лица следует совершить платеж;

    - препоручительный (инкассовый) - при  передаче лицу с просьбой произвести  определенные операции по векселю (инкассирование, совершение протеста, передача в залог и др.). Дальнейшие индоссаменты на таком векселе могут быть только препоручительные;

    - обеспечительный - имеет целью  передать индоссату залоговые  права на вексель и содержит такие фразы: «валюта в обеспечение», «валюта в залог» и т.п.

    В зависимости от получателя денежных средств по векселю различают  предъявительские, ордерные и именные  векселя.

    По  векселю на предъявителя платеж осуществляется должником предъявителю векселя. По ордерному векселю платеж производится первому лицу, указанному в векселе, или другому лицу, кому это лицо прикажет («по его приказу»). По именному векселю платеж осуществляется только лицу, поименованному в документе.

    Практика  вексельного обращения, а также ряд норм, содержащихся в законодательных и подзаконных актах, также позволяют классифицировать векселя и по другим основаниям. Так, в настоящее время в зависимости от основания выдачи общепринятым является деление векселей на товарные (коммерческие) и финансовые.

    Товарным (коммерческим) векселем оформляется  коммерческий кредит, определяемый ст. 823 ГК РФ как кредит, выдаваемый на основании  договоров, исполнение которых связано  с передачей в собственность  другой стороне денежных сумм или  других вещей, определяемых родовыми признаками, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

    Иначе говоря, товарный (коммерческий) вексель  является одним из способов оформления предоставленного покупателю коммерческого кредита и в его основе лежит какой-либо договор (например, поставки, купли-продажи и пр.).

    Финансовый  вексель опосредует заемные отношения  между хозяйствующими субъектами, то есть отношения, в основе которых  лежит договор займа (кредита). Другими  словами, выдача финансового векселя является способом оформления займа (кредита).[5, 7] 

    1.3 Нормативно-правовое регулирование операций с векселями.

    Современное вексельное законодательство обусловлено  в первую очередь тем, что Россия (как правопреемница СССР) является участницей трех Женевских вексельных конвенций от 7 июня 1930 года, к которым СССР присоединился в 1936 году: 1) N 358 «О Единообразном законе о переводном и простом векселе» с приложениями Единого вексельного закона (ЕВЗ), а также исключений и оговорок, которые имеют право сделать в своем национальном законе государства-участники; 2) N 359 «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях»; 3) N 360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей».

    Основой российского вексельного законодательства является Федеральный закон №48 «О переводном и простом векселе», который был принят 11 марта 1997 г. Данный законодательный акт отличается небольшим объемом. Он состоит всего из 8 статей. Однако большинство содержащихся в них правовых норм носит бланкетный характер, отсылая правоприменителя к иным законам и подзаконным нормативно-правовым актам. Закон определяет  субъектный состав участников вексельных правоотношений (ст.2); порядок исчисления пени и штрафов, связанных с взысканием вексельного долга (ст.3); важным моментов является то, что обязательство может считаться векселем, если оно составлено в простой письменной форме (ст.4); устанавливает упрощенный порядок производства по опротестованным.[2]

    Наряду  с названными нормативными актами к вексельным правоотношениям применим ряд других законодательных актов.

    Необходимо  выделить, Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и  третья). Как мы уже отметили, нормы  ГК РФ применяются к вексельным правоотношениям в части не урегулированной нормами специального законодательства.

    В ст.143 ГК РФ вексель отнесён к ценным бумагам. В связи с этим большое  значение в регулировании вексельных отношений играет Федеральный    закон   от  22    апреля    1996 г. N 39-ФЗ   «О   рынке   ценных бумаг».[1]          

    Применимы к весельным правоотношениям  и нормы Закона РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле». В том случае, когда вексель с соблюдением  установленного порядка выписан  в иностранной валюте, он считается валютной ценностью. В этом случаи порядок обращения такого векселя регулируется нормами вексельного права, но с учётом особенностей валютного законодательства.

    Также в систему источников правового  регулирования вексельных правоотношений, на законодательном уровне, необходимо включить нормы налогового законодательства, нормы уголовного законодательства.

    Как мы уже неоднократно отмечали, основой  особенностью правового регулирования  вексельных правоотношений является то, что они в значительной степени  регулируются международными договорами, в которых участвует Россия. В связи с этим в практике арбитражных судов нередко возникает необходимость выявления соотношения норм международного права и национального законодательства.

    Следующая категория источников вексельного права состоит из подзаконных нормативных актов. Однако они не должны противоречить вышеназванным законам и международно-правовым актам. Кроме того, Федеральное Правительство вправе принимать постановления, содержащие нормы, посвященные вопросам вексельных правоотношений, но только в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами либо указами Президента Российской Федерации. В частности можно выделить:

    - Указ Президента РФ от 23 мая  1994 г. N 1005 «О дополнительных мерах  по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве»;

    - Указ Президента РФ от 19 октября  1993 г. N 1662 «Об улучшении расчетов  в хозяйстве и повышении ответственности  за их своевременное проведение»;

    - Постановление Правительства РФ  от 26 сентября 1994 г. N 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения»  и др.

    Особое  место в регулировании вексельных правоотношений играют ведомственные  нормативные акты. 

    В совокупность ведомственных актов посвященных вексельным правоотношениям входят указания, письма и телеграммы ЦБ России, постановления ФКРЦБ (Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг) и др. ведомственные акты. Среди них можно выделить:

    - Постановление Правления ПФР  от 15 сентября 1999 г. N 114 «О приеме векселей Сберегательного банка Российской Федерации»; [3]

    - Указание ЦБР от 17 июня 1999 г. N 577-У  «Об отражении дисконта по  собственным векселям кредитной  организации»;

    - Положение ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 65-П «О проведении Банком России переучетных операций»;

    - Постановление Федеральной комиссии  по рынку ценных бумаг от 17 октября 1997 г. N 37 «Об утверждении  Положения о доверительном управлении  ценными бумагами и средствами  инвестирования в ценные бумаги»;

    - Письмо ЦБР от 9 сентября 1991 г. N 14-3/30 «О банковских операциях с векселями» и др.[4, 9]

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2.Анализ рынка банковских векселей и банковские операции с векселями.

    2.1 Функционирование  рынка банковских  векселей в России

    В негосударственной сфере, наиболее характерно преобладание финансовых векселей над коммерческими. Это и понятно - порожденный инфляцией дефицит денежной массы определяет главное применение векселей - служить заменой денег. Отчасти поэтому векселя приобретают все более несвойственную им функцию ГКО. Специфическая практика обращения векселей в России показывает также, что получили распространение некие расчетные бумаги, имеющие форму векселей (а иногда и ее нарушающие), но, по сути, векселями не являющиеся. Условия их погашения таковы, что котировки этих бумаг (цены купли-продажи на вторичном рынке) не достигают номинала даже после наступления соответствующих сроков. Вызвано это, в частности, отсутствием у этих бумаг одного из важнейших вексельных свойств - безусловности обязательства. [12]

    Сумма средств привлеченных кредитными организациями  России путем выпуска векселей на 1 февраля 2010 года составила 760,4 млрд. руб. за январь объем банковских векселей, находящихся в обращении, увеличился на 1,6%.

    По  сравнению с аналогичным днем прошлого года уменьшение составляет 20,7%.

    В указанный объем входят рублевые векселя на сумму 598,2 млрд.руб. (увеличение на 4,1% за январь 2010, но уменьшение на 24,7% по сравнению с аналогичным днем прошлого 2009 года), и валютные векселя  на сумму 162,2 млрд. руб. (их объем в обращении за январь 2010 года уменьшился на 7,4% и на 6,0 % по сравнению с аналогичным днем прошлого года).

    Доля  выпущенных банками на 1.02.2010 рублевых и валютных векселей в структуре  привлеченных средств составляет 4,5%, в том числе рублевых 3,5%.

    В структуре банковских векселей на 1.02.2010 преобладали по-прежнему бумаги со сроком погашения от 1 года дот 3 лет (38,7), а их объем увеличился на 3,1% по сравнению с 1.01.2010  (Рисунок1)