Валютные операции коммерческих банков в Украине

- депонированная  сумма не находится в распоряжении  собственника счета со дня  валютирования;

- относительно  зачисленной на счет суммы  собственник счета имеет право  распоряжаться ей немедленно, но  деньги переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих  процентов только со дня валютирования.  Если собственник счета распоряжается  суммой, которая поступила, до  даты валютирования, то в данном  случае (при отсутствии другого  обеспечения рынка) он идет  на превышение кредита, за что  и обязаны платить соответствующие  проценты кредитору.

   Дата валютирования  – на протяжении 48 часов сумма  зачисляется на корсчет в другом  банке на дату валютирования  текущего дня. Например, немецкие банки засчитывают средства на дату текущего дня, если они были отправлены до 10:00 по фракфуртскому времени. Основные записи проводятся только по счету лоро, иначе говоря, эти записи являются решающими для обеспечения своевременности платежа, для выполнения, если речь идет о записи в кредит счета и для начисления процентов.

   Например, банк А в Днепропетровские  открыл счет в марках в Дойчбанке  во Франкфурте, и который  является, таким образом, обслуживающим банком, поскольку ведет указанный счет, вносит в него соответствующие записи, отправляет в банку А выписки со счета. Этот счет в Дойчбанке является счетом лоро для него. С позиции банка А в Днепропетровске этот счет является счетом ностро, операции по которому отображаются путем «зеркальной» бухгалтерии на внутреннем корреспондентском рынке в банке А в Днепропетровске.

   По взаимному  соглашению заграничный банк  насчитывает проценты по минимальному  остатку ежемесячно. По итоговому  сальдо в выписке банк сверяет  остатки на счетах. В случае  наличия ошибок банк высылает  повторное шифрованное уведомление  для исправления ошибок.

   Процесс  создания корреспондентских отношений:

   Первый этап – выбор партнера. Собирается информация о возможном партнере за границей через:

- публикации  международных специализированных журналов;

- международная  пресса;

- центральные  банки соответствующих стран;

- посольства  Украины в соответствующих государствах, посольства других государств  в Украине;

- международные  организации клиентов и их  деловых партнеров;

- визиты представителей  иностранных банков;

- визиты иностранных  банков;

- годовые отчеты  банков;

Таким образом  создается представление о банках того или иного государства.

Критерии выбора банка-корреспондента:

- сеть филиалов  этого банка внутри государства,  которая позволяет быстро и  дешево осуществлять расчеты, пользуясь потенциалами банка корреспондента во всех частях его страны;

- его представительства  в других значимых центрах  международной торговли за границей  дают возможность сэкономить  время при создании корреспондентских  банковских отношений в случае, если объем внешней торговли  невысокий, а также рефинансировать свои операции в валюте третьего государства.

- количество банков-корреспондентов выбранного банка;

- спектр услуг,  которые банк корреспондент может  предложить;

- творческий  потенциал в поиске решений;

- надежность;

- скорость реакции  в общественной деятельности;

- анализ цен  на разнообразные банковские  услуги.

Примечание: некоторые  банки не предлагают вышеперечисленного пакета услуг. Это не обязательно  свидетельствует о том, что уровень  услуг банка не соответствует  высоким стандартам. Ограниченный круг услуг объясняется тем, что  той  или иной сфере банк предлагает особенный  пакет и не уделяет такого внимания другим услугам. Иначе говоря, он специализируется на определенных сферах коммерческой деятельности.

   Второй  этап – установление связи  с выбранным банком. В банк  отправляется письмо с предложением  установить корреспондентские отношения.  К письму прилагается отчет  о деятельности, статус и копия  лицензии Национального банка  на проведение банковских операций.

Примечание: важно  отметить, что число банков-корреспондентов  может быть достаточно высоким. Однако число банковских корреспондентских  отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов, должно быть очень ограниченным, иначе это может обусловить определенные риски. Так остатки на счетах в инвалюте склонные к риску обесценивания в результате изменения валютного курса. Ведение счетов с небольшими остатками требует больших затрат на персонал. Возможные затраты в результате изменения заемного процента. Соглашения о корреспондентских отношениях  заключаются на продолжительные сроки. Поэтому число банков-корреспондентов должно соответствовать объемам коммерческой деятельности банка.

   Третий  этап – составление корреспондентского  соглашения. Корреспондентское отношение – договор про установление корреспондентских отношений и открытие корреспондентских счетов лоро и ностро, в котором фиксируется термин действия договора, размер комиссионных сборов, порядок открытия и режим функционирования корреспондентских счетов (субсчетов) и другие обязательства сторон.

Примечание: разрешение на установление прямых корреспондентских  отношений дает региональное управление Национального банка.

   Четвертый  этап – открытие корреспондентского  счета. Корреспондентский счет  открывается коммерческому банку  – юридическому лицу для осуществления  расчетов, которые исполняет один  банк по поручению другого  банка на основании составленного  корреспондентского соглашения. Специальный  счет открывается банковскими  учреждениями и только банковским учреждениям.

   Виды корреспондентских  счетов:

- счета ностро  – счет банка А в банке  Б; счет в банке-корреспонденте, который ведет корреспондентский  счет (наш счет у вас);

- счет лоро  – счет банка Б в банке  А, счет в обслуживающем банке  (ваш счет у нас).

Примечание: эти  счета могут быть открыты как  в иностранной, так и в национально  валюте Украины, при условии получения  лицензии Национального банка Украины.

    Для  открытия счета банк-корреспондент  предоставляет такие документы:

- разрешение  регионального управления Национального  банка на установление прямых  корреспондентских отношений;

- заявления на  открытия счета;

- нотариально  заверенные копии устава и  банковской лицензии;

- карточку с  образцами подписей и печатью;

- баланс и  справку о соблюдении экономических  нормативов на последнюю отчетную  дату;

   Операции  на корреспондентских счетах  могут проводиться в пределах имеющихся средств; по взаимной договоренности возможен овердрафт. Вид связи для передачи информации банки-корреспонденты выбирают сами, обязательным при этом является кодирование информации с целью обеспечения конфиденциальности.

   Аналогично  установлению банковских корреспондентских  отношений один из партнеров  должен уведомить другого о  своем желании открыть у него счет. В своей политике открытия счетов, например, Государственный экспортно-импортный банк Украины, придерживается принципа: открывать счета в конкретных валютах тех стран, для которых данная валюта является национальной. Но тут существуют исключения. Например: счета в долларах США, кроме американских банков открыты в банках Германии, Великобритании, Швейцарии, Венгрии, Австрии, России. Для открытия всех этих счетов и использования в расчетах были весомые основания (например, Франкфурт-на-Майне, Лондон, Цюрих являются финансовыми центрами мира; актуальность счета в Московском Международном банке обусловлена политико-экономическими факторами и т.д.).

   Чаще всего  установление корреспондентских  отношений сопровождается взаимным  открытием счетов. Заявление об  открытии счета можно сделать  в устной форме, высказав её  в ходе переговоров банка или  по телефону. Но, тем не менее, банку, который открывает счет, необходимо предоставить подтверждение в письменной форме.

   Бывают  случаи, когда от банков-корреспондентов  исходит уведомление об открытии  отечественному банку корреспондентского  счета. Если это не соответствует  намерениям банка, то он отказывается  от открытия корреспондентского  счета и поручает указанному  банку закрыть этот счет. В  случае, если банк-корреспондент  открыл нам счет из-за того  что на имя банка поступил  перевод, тогда в поручении  о закрытии счета необходимо  указать банк, в который должен  быть осуществлен данный перевод.

   Пятый  этап – обмен контрольными  документами. Контрольные документы – это документы, предоставленные банками один другому с целью предотвратить возможность затрат в результате злоупотребления их именем.

Перечень контрольных  документов:

- годовой отчет-баланс;

- список подписей  уполномоченных лиц;

- соглашение  по поводу использования ключа,  кодов СВИФТ (кодов, которые  гарантируют истинность);

- список банков-корреспондентов  в других странах;

- если есть, копию  лицензии центрального банка,  или, по крайней мере, справку о том, что она предоставлена с указанием её номера (в зависимости от законодательства данного государства).

   Рекомендованный  дополнительный перечень документов:

- список филиалов  внутри страны с указанием  их адресов;

- иерархическая  таблица заполненная, именами  управляющих лиц банка, которые  рекомендованы  для переговоров  по отдельным вопросам;

- дополнительные информационные публикации о банке и общих вопросах.

Шестой этап - соглашение о контрольных ключах. Достижение соглашения о том, чьи контрольные ключи будут использоваться при кодировании важных сообщений в будущем. При этом принято отправлять письменное подтверждение целостности полученных документов, которые содержат контрольные ключи. С целью неразглашения данной необыкновенно важной информации банк должен доверять свои проверочные коды только работникам, которые заслуживают особого доверия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.

Межбанковские кредиты  в иностранной валюте.

2.1. Межбанковские кредиты 

   Это краткосрочные ссуды одним банком другому при дефиците ликвидности. Предоставляются по ставке рефинансирования ЦБ. Полученные ссуды на корсчет банка. Межбанковские кредиты может предоставлять ЦБ и КБ друг другу. Центральный Банк предоставляет кредиты коммерческим банкам на следующие цели: 
1) для удовлетворения потребности в обязательных резервах; 
2) для удовлетворения сезонной потребности в дополнительных ресурсах; 
3) при временных финансовых затруднениях; 
4) для финансирования целевых программ правительства. 
 
Банки предоставляют друг другу дневные ссуды, онкольные ссуды, ссуды на конец периода (для украшения баланса), срочные ссуды, сделки РЕПО (соглашение об обратной выплате). 
      Для получения кредита заемщик должен иметь лицензию на знание банковской деятельности, соблюдать нормативы ЦБ, не иметь просрочек по ранним ссудам, должен иметь соответствующий рейтинг и стаж работы на рынке не менее 1 года. При выдаче кредита заключается кредитный договор, в котором оговариваются условия сделки.  
    Межбанковские кредиты (займы)позволяют банкам перераспределять ресурсы между собой. Путем привлечения данных кредитов покрывается как планируемый дефицит ресурсов, вызванный расхождением в структуре активов и пассивов банка, так и непредвиденный разрыв между ними. 
Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и до востребования, которые могут быть предъявлены к возврату банком кредитором в любой момент. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от одного дня (даже от нескольких часов) до нескольких лет. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками заемщиками, как правило, для регулирования собственной ликвидности, а более длительные (от одного месяца) – для расширения ресурсной базы кредитования. 
Межбанковские кредиты могут предоставляться в рублях и иностранной валюте следующими способами: 
› в разовом порядке. В этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды, ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и др.; 
› на постоянной основе в форме открытия банком кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. В этом случае между банком кредитором и банком заемщиком оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках межбанковских кредитов (МБК).

Генеральное соглашение заключается  на год с правом пролонгации. Сделки по МБК совершаются в основном через системы Reuters Dealing, SWIFT, что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение  по горизонтали свободных кредитных  ресурсов между банками. Сделки заключаются, как правило, на стандартные сроки: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 и 90 дней. В течение  действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу  балансы и расчеты обязательных экономических нормативов, установленных  Банком России, для оценки их финансового  состояния. Процентная ставка за кредит дифференцируется в зависимости  от сроков кредитования, а также  от спроса и предложения кредитных  ресурсов на рынке МБК; 
› при наличии прямых корреспондентских отношений между банками в форме овердрафтов по корреспондентским счетам, т. е. для проведения платежей при отсутствии или недостаточности средств на счете банка респондента за счет банка корреспондента. Возможность предоставления такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, его продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться в договоре об установлении между банками прямых корреспондентских отношений. 
 
Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения:

1) предмет договора - предоставление  кредита в определенной сумме  с определенным сроком погашения 

2) права и обязательства  банка-кредитора и банка-заемщика;

3) ответственность сторон;

) порядок разрешения споров;

5) условия изменения договора;

6) особые условия; 

7) срок действия договора. 
 
На рынке межбанковских кредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита. 
   Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения.

 

 

 

2.2. Сущность валютного курса, его необходимость, виды и котировка

 

            Международные расчеты невозможны без обмена валюты одной страны на валюты других стран. Этот обмен производится по определенному соотношению, получившему название валютный курс.

Для современных денег, не имеющих собственной стоимости, валютный курс представляет собой соотношение ценности (покупательной способности) двух валют. Наиболее точно это соотношение определяется на основе сопоставления стоимости стандартной потребительской корзины товаров и услуг на национальных рынках стран сравниваемых валют. Однако, в связи с тем, что национальные и экономические особенности стран не позволяют сформировать абсолютно одинаковые потребительские корзины товаров и услуг, валютный курс определяется либо расчетным, либо рыночным путем на основе спроса и предложения на валюту. Следует отметить, что наиболее точный метод определения валютного курса — рыночный, т.к. уровень валютного курса устанавливается на основании спроса и предложения на ту или иную валюту. Валютный курс, установленный рыночным путем является свободноплавающим. В противовес свободноплавающему валютному курсу, существует фиксированный валютный курс, уровень которого устанавливается расчетным путем (фиксируется в определенный момент времени и его действие устанавливается на тот или иной срок). Наличие в стране фиксированного валютного курса означает, что наряду с ним, имеющим статус официального валютного курса, существует и коммерческий валютный курс, который может отклоняться от фиксированного официального курса в ту или иную сторону.