Валютные операции коммерческих банков в Украине

Национальная  академия природоохранного и курортного строительства

Факультет «Экономики и менеджмента»

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги и кредит»

на тему: «Валютные  операции коммерческих банков в Украине»

 

 

 

 

                                                       

 

                                                        Исполнитель – студент 2 курса,

                                  группы ФИК-201

                                              Факультета «Экономики и    

                              менеджмента»

                                   Щепетильник Н.В.

                                          Научный руководитель

                                                        ___________________________

                                                     __________________________

                                                      Результат защиты: __________

                                                                                (оценка)

                                             

 

 

 

Симферополь, 2013 г. 

Содержание

 

Введение                                                                                                         3

Глава 1. Валютная система коммерческого банка, её организационная структура и экономическая специфика

1. Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений                    4
2. Экономические основы и классификация валютных операций                                                     11
3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками                                               22

Глава 2. Международные кредиты в иностранной валюте

2.1. Международные кредиты                                      31

2.2.Валютный курс                                                   34

 

Глава 3. Усовершенствование системы валютного регулирования 

и контроля в Украине.

3.1. Понятие стабильности  национальной денежной единицы              41

3.2.  Современные тенденции  и перспективы курсообразования 

        в  Украине                                                                                              51

3.3.  Принципы усовершенствования  системы валютного 

регулирования и контроля в сфере внешнеэкономических операций   54

 

Заключение                                                                                                  58

Список литературы                                                                                     64

 

 

 

 

 

Введение

   В последние  годы в нашей стране сложилась  новая экономическая ситуация, характеризующаяся  рядом отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. Приватизация, принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

   Происходят  изменения и  в законодательстве  о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности  коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает  вопрос о валютных операциях,  как форме банковского участия  в них. Многие коммерческие  банки, получив лицензию на  проведение валютных операций, столкнулись  с трудностями по их проведению. В этой связи возникает необходимость  изучения и использования опыта работы банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

   Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

   Целью  данной работы является изучение  валютных операций коммерческих  банков, рассмотрение наиболее важных  и ключевых понятий данного  вопроса. Актуальность данной  темы тесно переплетается с  процессами, происходящими в структуре  экономики Украины.

 

 

Глава 1

Валютная  система коммерческого банка, её организационная структура и  экономическая специфика

1. Основные аспекты валютного регулирования и законодательная база валютных отношений

   Внешнеэкономические  связи, международные валютные  и кредитные отношения – неотъемлемая  часть мирового хозяйства. Регулирования  этих отношений осуществляется  через рыночный механизм, а также  посредством воздействия государства.  Оно регулирует валютные отношения  через регламентацию порядка   проведения валютных операций  и международных расчетов. Для  этого государство использует  как прямые (издание законодательных актов), так и косвенные методы регулирования (экономическое воздействие на субъектов валютного рынка). Регулирование валютных и кредитных операций осуществляется также на межгосударственном уровне для координации валютной политики отдельных государств.

   Современный  этап валютного регулирования  в Украине начался в конце  80-ых годов. Отмена монополи  внешней торговли и валютной  монополии государства привела  к децентрализации валютных ресурсов  и создала предпосылки для  формирования в Украине внутреннего  валютного рынка. Принятый в  феврале 1993 года Декрет Кабинета  Министров Украины «О системе  валютного регулирования и валютного  контроля» регламентирует проведение  валютных операций на территории  Украины. Декретом определены  принципы осуществления валютных операций в Украине, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями. Субъекты валютных отношений подразделяются декретом на две категории:

- резидентов;

- нерезидентов;

Как говорится  в Декрете Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19 февраля 1993 года № 15-93 к «резидентам» относятся:

- физические  лица (граждане Украины, иностранные  граждане, лица без гражданства), имеющие постоянное место жительства  на территории Украины, в том  числе временно находящиеся за  границей;

- юридические  лица, субъекты предпринимательской  деятельности, не имеющие статуса  юридического лица (филиалы, представительства  и т.п.) с местонахождением на  территории  Украины, осуществляющие  свою деятельность на основании  законов Украины;

- дипломатические,  консульские, торговые и другие  официальные представительства  Украины за рубежом, не осуществляющие  предпринимательскую деятельность.

К «нерезидентам» относятся:

- физические  лица, субъекты предпринимательской  деятельности, не имеющие статуса  юридического лица (филиалы, представительства и т.п.), с местонахождением за пределами Украины, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности;

- расположенные  на территории Украины иностранные  дипломатические, консульские, торговые  и другие представительства, международные  организации и их филиалы, пользующиеся  иммунитетом и дипломатическими  привилегиями, а также представительства  других организаций и фирм, не  осуществляющие предпринимательскую  деятельность на основании законов  Украины. 

   Объектом  валютного регулирования являются  операции, осуществляемые с валютными ценностями. К валютным ценностям декрет относит:

- иностранную  валюту – иностранные денежные  знаки в виде банкнот, казначейских  билетов, монет, находящихся в  обращении и являющихся законным  платежным средством на территории  соответствующего иностранного  государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении, средства в денежных единицах других государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие кредитно-финансовые учреждения за пределами Украины;

- платежные документы  и прочие ценные бумаги (акции,  облигации, купоны к ним, векселя  (тратты), долговые расписки, аккредитивы,  чеки, банковские приказы, депозитные  сертификаты, другие финансовые  и банковские документы), выраженные  в иностранной валюте или монетарных  металлах.

   К валютным  операциям декрет относит:

- операции, связанные  с переходом права собственности  на валютные ценности, за исключением  операций, осуществляемых между  резидентами в валюте Украины;

- операции, связанные  с использованием валютных ценностей  в международном обращении как  средств платежа, с передачей  задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные  ценности;

- операции, связанные  с ввозом, переводом и пересылкой  на территорию Украины и вывозом,  переводом, пересылкой за её  пределы валютных ценностей.

   Основными  институтами, осуществляющими валютное  регулирование в Украине, являются  Национальный банк Украины и  Кабинет Министров Украины. Данные  структуры обладают правом законодательной  инициативы и разработали целый  комплекс нормативных документов, определяющих способ и порядок валютного регулирования в стране, но основным из них является Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19 февраля 1993 №15-93. В частности в статье 11, вышеуказанного Декрета говорится, что Национальный банк Украины в сфере валютного регулирования:

- осуществляет  валютную политику исходя из  принципов общей экономической  политики Украины;

- накапливает  обязательные к исполнению нормативные  акты по осуществлению операций  на валютном рынке Украины;

- накапливает,  сохраняет и использует резервы  валютных ценностей для осуществления  государственной валютной политики;

- выдает лицензии  на осуществление валютных операций  и принимает решения об их  отмене;

- устанавливает  способы определения и использования  валютных (обменных) курсов иностранных  валют, выраженных в валюте  Украины курсов валютных ценностей,  выраженных в иностранной валюте  или расчетных (клиринговых) единицах;

- устанавливает  по согласованию с Министерством  статистики Украины единые формы  учета, отчетности и документации  о валютных операциях, порядок  контроля за их достоверностью  и своевременным представлением;

- обеспечивает  публикацию банковских отчетов  о собственных операциях и  операциях уполномоченных банков;

   Кабинет  Министров Украины в сфере  валютного регулирования:

- принимает участие  в составлении платежного баланса Украины;

- определяет  и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины;

- обеспечивает  выполнение бюджетной и налоговой  политики в части касающейся  движения валютных ценностей;

- обеспечивает  формирование и выступает распорядителем  Государственного валютного фонда  Украины;

- определяет  порядок использования поступлений  в международных расчетных единицах, используемых в торговом обороте  с иностранными государствами,  а также в неконвертируемых  иностранных валютах, используемых  в неторговом обороте с иностранными  государствами на основании положений  международных договоров Украины.

   Национальный  банк Украины выдает индивидуальные  и генеральные лицензии на  осуществление валютных операций, попадающих под режим лицензирования, согласно операций перечисленных ниже. Основным документом, регламентирующим порядок выдачи лицензий на проведение валютных операций и осуществление контроля за их неукоснительным соблюдением является Декрет Кабинета Министров Украины «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19 февраля 1993 года №15-93. Генеральные лицензии выдаются банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям Украины на осуществление валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.  Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для осуществления такой операции. Индивидуальной лицензии требуют следующие операции: