Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Вопрос 2. Документами синтетического учета являются ...

1.                               ежедневная оборотная ведомость                                     

2.                               ежедневный баланс                                       

3.                               ведомость остатков по счетам

Вопрос 3. Владелец счета обязан в течение ... дней после выдачи ему выписок сообщить об ошибочных записях в лицевом счете

1) десяти          2) пяти      3) двух     4) тридцати                             

Вопрос 4. Перепечатывание материалов аналитического и синтетического учета...                                   

1.                  допускается                              

2.                  допускается с разрешения руководителя             

3.                  не допускается                          

4.                  допускается по требованию проверяющих ЦБ РФ

Вопрос 5. Порядок и периодичность выдачи выписок из лицевых счетов ука­зывается в ...

1.                  договоре банковского счета               

2.                  книге регистрации открытых счетов

3.                  карточке с образцами подписей и оттиска печати   

4.                  лицевых счетах

Вопрос 6. Первый экземпляр кассового журнала ...

1.                               помешается в кассовые документы дня        

2.                               прикладывается к отчетности о кассовых оборотах

3.                               прикладывается к бухгалтерскому журналу 

4.                               помещается в мемориальные документы дня

Вопрос 7. В оборотной ведомости по счетам учреждения Банка России отражаются ...

1.                               входящие остатки по счетам второго порядка      

2.                               обороты по активу и пассиву                                                 

3.                               входящие остатки по лицевым счетам                    

4.                               исходящие остатки

Вопрос 8. Ошибочные записи, выявленные после заключения баланса, исправляются путем ...

1.                               сторнирования ошибочной записи и проводки правильной записи

2.                               обратного сторно по счетам, по которым сделаны неправильные записи                              

3.                               путем зачеркивания неправильно записанных сумм

4.                               путем перепечатывания баланса с правильными записями

Вопрос 9. Главный бухгалтер проверяет и подписывает ...

1.                               лицевые счета

2.                               бухгалтерский журнал

3.                               ведомость остатков по счетам

4.                               баланс

Вопрос 10. Жалобы на действия работников кредитной организации и другие письма по бухгалтерскому учету принимает от клиентов:

1.                  лично главный бухгалтер

2.                  экспедиция или специально выделенные лица кредитной организации

3.                  бухгалтерский работник, обслуживающий счет клиента

4.                  заместитель главного бухгалтера

5.                  начальники отделов

Тема.3. Учет операций по начислению уплачиваемых процентов за привлечение денежных средств и получаемых процентов за размещение денежных средств кредитными организациями

Укажите номер правильного ответа (ответов).

Вопрос 1: Проценты, зачисляемые банком на счет  банковского вклада (депозита) юридического и физического лица называются

1.                   накопленными   

2.                   причисленными

3.                   начисленными    

4.                   выплаченными

Вопрос 2: Уплата процентов юридическим лицом клиентом банка  по размещенным банком денежным средствам осуществляется в денежной форме:

1.                   в безналичном порядке

2.                   наличными деньгами        

3.                   в безналичном порядке и наличными деньгами

Вопрос 3: Списание со счета клиента процентов, начисленных за пользование ссудой, осуществляется на основании:

1.                   платежного поручения клиента

2.                   платежного требования банка «без акцепта»

3.                   мемориального ордера

4.                   объявления на взнос наличными

5.                   приходного кассового ордера

Вопрос 4: Метод «начисления» не применяется в отношении:

1.                   задолженности отнесенной к 3 группе риска

2.                   просроченной задолженности по получению процентов

3.                   если это зафиксировано в кредитном договоре

4.                   задолженности отнесенной к 1 группе риска

Вопрос 5: Отсутствие в договоре банковского вклада срока возврата средств свидетельствует  о:

1.                   его недействительности

2.                   том, что договор заключен на срок до востребования      

3.                   возможности его продления

Вопрос 6: Отнесение банком – заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы производится:

1.                  на дату их уплаты

2.                  на дату начисления

3.                  на отчетную дату

Вопрос 7: Фактическая уплата банком – заемщиком процентов за полученный кредит без нарушения сроков:

1.                  Дт 47426 Кт 30109, 30111, 30113, 30102, 30104, 30110, 30114, 30115

2.                  Дт 70606 Кт 30102

3.                  Дт 47426 Кт 70606

Вопрос 8: Начислены проценты по вкладам физических лиц:

1.                  Дт 70606 Кт 47411

2.                  Дт 70601 Кт 47411

3.                  Дт 423 Кт 47411

Вопрос 9: Дт 70606 Кт 47426

1.                  начисление процентов по привлеченным межбанковским депозитам

2.                  причисление  процентов по привлеченным межбанковским депозитам

3.                  начисление процентов по МБК

Вопрос 10: Со дня очередного отнесения задолженности по размещенным средствам ко 2-й группе риска и выше начисленные к этому дню проценты переносятся:

1.                  с соответствующих балансовых счетов на соответствующие внебалансовые

2.                  с одних балансовых на другие балансовые счета

3.                  с одних внебалансовых счетов на другие внебалансовые

Тема 4. Учет операций по размещению денежных средств и их возврату

Укажите номер правильного ответа (ответов).

Вопрос 1: Отношения банка с заемщиком по поводу предоставления кредита отражаются в плане счетов бухучета в кредитных организациях РФ в

1.                  Разделе 4, главы А      3. Разделе 5, главы А

2.                  Разделе 3, главы А        4.Разделе 5, главы В

Вопрос 2: Счет 91417 ведется для учета неиспользованных лимитов по кредитам в виде овердрафта:

1.                  на балансе банка-заемщика

2.                  на балансе банка-кредитора

3.                  на балансе банка-заемщика  и на балансе банка-кредитора

Вопрос 3: Распоряжение о предоставлении денежных средств клиенту заемщику должно содержать следующие реквизиты:

1.                  номер договора

2.                  дата договора

3.                  сумма предоставленных в ссуду денежных средств

4.                  срок уплаты процентов и размер процентной ставки

5.                  срок погашения денежных средств

6.                  цифровое обозначение группы кредитного риска

7.                  обеспечение кредита

8.                  опись приложенных к распоряжению документов

9.                  сведения о виде деятельности

10.             расчет кредитоспособности заемщика

Вопрос 4: Как следует поступить в случае, если при предоставлении средств в рамках открытой кредитной  линии задолженность по ссудному счету погашена, а срок действия договора не истек и лимит по кредитной линии использован не полностью:

1.                  закрыть кредитную линию

2.                  внебалансовые счета не закрываются

3.                  закрыть счет 91316

4.                  закрыть счет 91317

Вопрос 5: Счета  315, 316,  410-423, 425-440 используются для учета

1.                  кредитных операций

2.                  депозитных операций

3.                  расчетных операций

Вопрос 6: Открыты лимиты по получению кредита в виде овердрафта:

1.                  Дт 91417 Кт 99999

2.                  Дт 99998 Кт 91317

3.                  Дт 91317 Кт 99999

Вопрос 7: Отраженна просрочка по кредиту, предоставленному негосударственному коммерческому предприятию:

1.                  Дт 45912 Кт 452

2.                  Дт 45812 Кт 452

3.                  Дт 452 кт 45912

Вопрос 8: При получении овердрафта делается проводка

1.                  Дт 30110 Кт 31201, 31301

2.                  Дт 32001, 32101 Кт 30102, 30109, 30112

3.                  Дт 30102, 30109, 30112 Кт 320, 321

Вопрос 9: Операции по внебалансовым счетам при кредитовании по овердрафту в сумме неиспользованного лимита отражаются проводками:

1.                  Дт 99998 Кт 91317

2.                  Дт 91317 Кт 99999

3.                  Дт 91317 Кт 99998

Вопрос 10: Выдача МБК в кредитной организации, предоставляющей кредит, оформляется:

1.                  Дт 320,321 Кт 30102,30109

2.                  Дт 30102,30109 Кт 320,321

3.                  Дт 320,321 Кт 312,313,314

Тема 5. Роль экономического анализа в управлении деятельности

кредитной организации.

Укажите номер правильного ответа (ответов).

1. Чем  объясняется  необходи­мость  проведения  финансового анализа  деятельности  коммер­ческого банка?

а) конкуренцией на рынке банков­ских услуг;

б) укреплением престижа банка как для него самого, так и для его собственников;

в) усилением доверия к банку со стороны клиентуры и партне­ров;

г) увеличением требований со сто­роны органов контроля и над­зора за деятельностью банков;

д) все ответы верны.

2. Что   представляет    собой внутренний  финансовый  анализ деятельности     коммерческого банка?

а) он является управленческим;

6) основой его проведения явля­ются данные первичного учета;

в) пользователями являются ра­ботники, принимающие органи­зационные решения и осуществ­ляющие управление финансовыми средствами;

г) направлен   на планирование и регулирование развития банка на рынке банковских услуг в перспективе;

д) все ответы верны.

3. Какими временными интервала­ми  представлена   перспектива развития банка?

а) до 1 года,2-3 года и 3-5 лет;

б) до 1 года;

в) от 1 года до 3 лет;

г) от 1 года до 5 лет.

4. В чем  состоит  особенность внутреннего    управленческого финансового анализа?

а) включает в себя три верти­кальных иерархических уровня - уровень банка в целом, уровень подразделений и функциональ­ный уровень;

б) проводится ежемесячно;

в) осуществляется в условиях из­менившейся экономической ре­альности;

г) создает конкурентные преиму­щества банка;

в) все ответы верны.

5. Назовите цели и задачи верхнего уровня внутреннего финансового анализа.

а) определение направлений дея­тельности банка на рынке бан­ковских услуг;