Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Автор: Пользователь скрыл имя, 17 Сентября 2012 в 14:20, контрольная работа

Описание работы

Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка. Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.

Задание 1.
Присвоить номера лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в филиале №2 АКБ “ Донинвест”:*
1. расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 132;

Скачать полностью (55.02 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

Оценка доходности банковских операций.doc

— 462.50 Кб (Скачать)

Решение:

1. Составим ведомость бухгалтерских проводок

Ведомость бухгалтерских проводок

за 26 марта 2012г.

Номер операции	Сумма тыс., руб.	Балансовые счета		Внебалансовые счета
Номер операции		дебет	кредит	Дебет	кредит
1	2	3	4	5	6
1	250524	20202	40702
2	25000	40702	20202
3	8654	40502	30102	90907	99999
4	6312	30102	40702
5	5012	70606	47411
5	5012	47411	47608
6	700	45204	40702
6	900			99998	91312
7	800000	30110	32003
8	500	50706	30102
9	220	30102	61210
	187	61210	50305
	33	61210	70601
10	80	30102 (20202)	52303	99999 (на 1 штуку)	90701
	20	52503	52303
11	190 предоплата	60312	30102
	760(окончатель-ный расчет)	60312	30102
	950	60401	60701
12	200	30302	60401
	50	60601	30302
13	1874	70606	60305
14	1572	60305	20202
15	105	60305	70601
	200	60305	45505
16	50	70611	60301
	50	60301	30102
17	200	40901	40602	99999	90907
18	90	45815	45506
	10	45915	47427
	90	45515	45818
19	10	70606	60601

2. Рассчитаем обороты по счетам:

№ счета	дебет	кредит
10207	0	0
10602	0	0
10701	0	0
20202	250524	26572
20209	0	0
30102	6612	10154
30109	0	0
30110	800000	0
30202	0	0
30223	0	0
30302	200	50
32003	0	800000
40502	8654
40602	0	200
40701	0	0
40702	25000	257536
40901	200	0
42103	0	0
42301	0	0
45201	0	0
45204	700	0
45215	0	0
45505	0	200
45506	0	90
45515	90	0
45812	0	0
45815	90	0
45818	0	90
45915	10	0
47411	5012	5012
47418	0	0
47426	0	0
47427	0	10
47608	0	5012
50107	0	0
50305	0	187
50706	500	0
52303	0	100
52306	0	0
52503	20	0
60301	50	50
60305	1877	1874
60312	950	950
60401	950	200
60404	0	0
60601	50	10
60701	950	950
61002	0	0
61008	0	0
61210	220	220
70601	0	48
70611	50	0
70606	6986	0
Оборот	1109695	1109695

3. Используя данные об остатках на счетах на начало дня (входящие остатки по балансовым счетам) и рассчитанных оборотах, составим оборотную ведомость по балансовым счетам второго порядка на конец дня:

Оборотная ведомость по счетам кредитной организации

№ счета		Наименование разделов	Входящий остаток	Оборот за период		Исходящий остаток
1-го порядка	2-го порядка	Наименование разделов	Входящий остаток	Дебет	Кредит	Исходящий остаток
202	20202	Денежные средства и драгоценные металлы	226707	250524	26572	450659
	20209	Денежные средства и драгоценные металлы	10630	0	0	10630
		Итого по счету 1-го порядка	237337	250524	26572	461289
		Итого по разделу	237337	250524	26572	461289
301	30102	Межбанковские операции	114894	6612	10154	111352
	30110	Межбанковские операции	5388	800000	0	805388
		Итого по счету 1-го порядка	120282	806612	10154	916740
302	30202		52593	0	0	52593
		Итого по счету 1-го порядка	52593	0	0	52593
303	30302		0	200	50	150
		Итого по счету 1-го порядка	0	200	50	150
320	32003		800000	0	800000	0
		Итого по счету 1-го порядка	800000	0	800000	0
		Итого по разделу	972875	806812	810204	969483
		Кредиты предоставленные
452	45201		14246	0	0	14246
	45204		70030	700	0	70730
		Итого по счету 1-го порядка	84276	700	0	84976
455	45505		57271	0	200	57071
	45506		283024	0	90	282934
		Итого по счету 1-го порядка	340295	0	290	340005
458	45812		44950	0	0	44950
	45815			90	0	90
		Итого по счету 1-го порядка	44950	90	0	45040
	45915		0	10	0	10
		Итого по счету 1-го порядка	0	10	0	10
474	47427		953	0	10	943
		Итого по счету 1-го порядка	953	0	10	943
		Итого по разделу	470474	800	300	470974
501	50107		62895	0	0	62895
		Итого по счету 1-го порядка	62895	0	0	62895
503	50305		186880	0	187	186693
		Итого по счету 1-го порядка	186880	0	187	186693
507	50706		0	500	0	500
		Итого по счету 1-го порядка	0	500	0	500
525	52503		0	20	0	20
		Итого по счету 1-го порядка	0	20	0	20
		Итого по разделу	249775	520	187	250108
603	60312		0	950	950	0
		Итого по счету 1-го порядка	0	950	950	0
604	60401		111631	950	200	112381
	60404		3665	0	0	3665
		Итого по счету 1-го порядка	115296	950	200	116046
607	60701		53349	950	950	53349
		Итого по счету 1-го порядка	53349	950	950	53349
610	61002		65	0	0	65
	61008		1391	0	0	1391
		Итого по счету 1-го порядка	1456	0	0	1456
612	61210		0	220	220	0
		Итого по счету 1-го порядка	0	220	220	0
		Итого по разделу	170101	3070	2320	170851
705	70501	Финансовый результат	13120	0	0	13120
		Итого по счету 1-го порядка	13120	0	0	13120
706	70606		29620	6986	0	36606
		Итого по счету 1-го порядка	29620	6986	0	36606
	70611		0	50	0	50
		Итого по разделу	42740	7036	0	49776
		Итого по активу	2143302	1068762	839763	2372301
		ПАССИВ		0	0
102	10207	Капитал	13000	0	0	13000
		Итого по счету 1-го порядка	13000	0	0	13000
106	10602		9750	0	0	9750
		Итого по счету 1-го порядка	9750	0	0	9750
107	10701		19500	0	0	19500
		Итого по счету 1-го порядка	19500	0	0	19500
		Итого по разделу	42250	0	0	42250
301	30109	Межбанковские операции	19	0	0	19
		Итого по счету 1-го порядка	19	0	0	19
302	30223		17868	0	0	17868
		Итого по счету 1-го порядка	17868	0	0	17868
		Итого по разделу	17887	0	0	17887
405	40502		150000	8654	0	141346
		Итого по счету 1-го порядка	150000	8654	0	141346
406	40602		0	0	200	200
		Итого по счету 1-го порядка	0	0	200	200
407	40701		17997	0	0	17997
	40702		1066217	25000	257536	1298753
		Итого по счету 1-го порядка	1084214	25000	257536	1316750
408	40807		86	0	0	86
	40817		547097	0	0	547097
		Итого по счету 1-го порядка	547183	0	0	547183
409	40901		200	200	0	0
		Итого по счету 1-го порядка	200	200	0	0
421	42103		110800	0	0	110800
		Итого по счету 1-го порядка	110800	0	0	110800
423	42301		44345	0	0	44345
		Итого по счету 1-го порядка	44345	0	0	44345
		Итого по подразделу
452	45215		10589	0	0	10589
		Итого по счету 1-го порядка	10589	0	0	10589
455	45515		9302	90	0	9212
		Итого по счету 1-го порядка	9302	90	0	9212
458	45818		45661	0	90	45751
		Итого по счету 1-го порядка	45661	0	90	45751
474	47411		0	5012	5012	0
	47418		6854	0	0	6854
	47426		2237	0	0	2237
		Итого по счету 1-го порядка	9091	5012	5012	9091
476	47608		0	0	5012	5012
		Итого по счету 1-го порядка	0	0	5012	5012
		Итого по разделу	2011385	38956	267850	2240279
523	52303		0	0	100	100
	52306		529	0	0	529
		Итого по счету 1-го порядка	529	0	100	629
		Итого по разделу	529	500	100	1129
603	60301	Средства и имущество	2784	50	50	2784
	60305		3878	1877	1874	3875
		Итого по счету 1-го порядка	6662	1927	1924	6659
606	60601		24294	50	10	24254
		Итого по счету 1-го порядка	24294	50	10	24254
		Итого по разделу	30956	1977	1934	30913
706	70601	Финансовый результат	40295	0	48	40343
		Итого по счету 1-го порядка	40295	0	48	40343
		Итого по разделу	40295	0	48	40343
		Итого по пассиву	2143302	40933	269932	2372301
		Всего оборотов		1109695	1109695

БАЛАНС на конец дня

1-го порядка	2-го порядка	Признак счета	АКТИВ	ПАССИВ
102	10207	П		13 000
106	10602	П		9 750
107	10701	П		19 500
202	20202	А	450 479
202	20209	А	10 630
301	30102	А	111 352
	30109	П		19
	30110	А	805 388
302	30202	А	52 593
302	30223	П		17 868
303	30302	А	150
320	32003	А	0
405	40502	П		141 346
406	40602	П	0	200
407	40701	П		17 997
407	40702	П		1 298 753
408	40807	П		86
408	40817	П		547 097
409	40901	П		0
421	42103	П		110 800
423	42301	П		44 345
452	45201	А	14 246
	45204	А	70 730
	45215	П		10 589
455	45505	А	57 071
	45506	А	282 934
	45515	П		9 212
458	45812	А	44 950
	45815	А	90
	45818	П		45 751
459	45915	А	10
	47411	П		0
	47418	П		6 854
	47426	П		2 237
	47427	А	943
476	47608	П		5 012
501	50107	А	62 895
503	50305	А	186693
507	50706	П	500
523	52303	П		100
523	52306	П		529
525	52503	А	20
603	60301	П		2 784
	60305	П		3 875
	60312	П		0
604	60401	А	112381
604	60404	А	3 665
606	60601	П		24 254
607	60701	А	53 349
610	61002	А	65
610	61008	А	1 391
612	61210	П		0
705	70501	А	13 120
706	70601	П		40343
706	70606	А	36 606
	70611	А	50
ИТОГО			2 372 301	2 372 301

Третье задание заключается в оформлении мемориального ордера.

Задание 3.

Оформите мемориальный ордер в случае пролонгации кредита на 2 месяца, выданного ЗАО «Экспресс» на срок 11 месяцев.

Приложение 1

к Указанию ЦБР

от 29 декабря 2008 г. N 2161-У

		Код формы документа по ОКУД
		0401108

АКБ "Донинвест"
Составитель


МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 001		26 марта 2012г.
		Дата
Наименование счета	Дебет счета	Сумма цифрами
Ссудный счет ЗАО "Экспресс" на срок от 1 года до 3 лет	45207

Наименование счета	Кредит счета
Ссудный счет ЗАО "Экспресс" на срок от 180 дней до 1 года	45206

Сумма прописью		Шифр документа





Пролонгация ссуды на основании протокола заседания кредитной комиссии от _____ .




Подписи:

Информация о работе Учетно-операционная и аналитическая работа в банке