Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Первое задание заключается в оформлении книги регистрации открытых счетов клиенту банка. Каждому лицевому счету клиента присваивается двадцатизначный номер.

Задание 1.

Присвоить номера   лицевым счетам коммерческого предприятия, находящегося в федеральной собственности, при их открытии в филиале №2 АКБ “ Донинвест”:*

1.      расчетному рублевому счету с номером записи в журнале регистрации 132; 

Зарегистрировать в книге регистрации открытых лицевых счетов.

2.      транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 3;

3.      рублевому счету по предоставленному «овердрафту», с порядковым номером регистрации 120;

4.      рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде «овердрафта», с порядковым номером регистрации 14;

5.      рублевому счету по учету доходов – процентов, полученных по предоставленным  кредитам с символом счета по отчету о прибылях и убытках 11106 и порядковым номером регистрации 80.

* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный.

Решение:

1.      Открытие  лицевого   счета   коммерческой  организации,

находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:

     балансовый счет второго порядка      - 40502 (разряды 1 - 5)

     код валюты (рубль РФ)                        - 810 (разряды 6 - 8)

     защитный ключ                                   - К (разряд 9)

     номер филиала                                      - 02 (разряды 10 - 13)

     порядковый номер лицевого счета    - 132 (разряды 14 - 20)

     номер лицевого счета   40502     810    5     0002    0000132

     разряды                          1 - 5    6 - 8   9   10 - 13   14 - 20

Регистрация в книге регистрации открытых лицевых счетов.

2.                  транзитному счету для учета экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже, в долларах США, с номером запили в журнале регистрации 3;

Открытие  транзитного   лицевого   счета   коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:

     балансовый счет второго порядка      - 40502 (разряды 1 - 5)

     код валюты (доллар США)                 - 840 (разряды 6 - 8)

     защитный ключ                               - К (разряд 9)

     номер филиала                                - 02 (разряды 10 - 13)

     признак счета (транзитный)              - 1 (разряд 14)

     порядковый номер лицевого счета      - 003 (разряды 15 - 20)

     номер лицевого счета   40502    840     К     0002    1    000003

     разряды                         1 - 5    6 - 8     9   10 - 13   14   15 - 20

3.                  рублевому счету по предоставленному «овердрафту», с порядковым номером регистрации 120 (овердрафт предоставлен коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности);

     балансовый счет второго порядка      - 44601 (разряды 1 - 5)

     код валюты (рубль РФ)                      - 810 (разряды 6 - 8)

     защитный ключ                                 - К (разряд 9)

     номер филиала                                  - 02 (разряды 10 - 13)

     порядковый номер лицевого счета     - 120 (разряды 14 - 20)

     номер лицевого счета   44601     810    6     0002    0000120

     разряды                         1 - 5      6 - 8   9   10 - 13   14 - 20

4.                  рублевому счету по неиспользованным лимитам по предоставлению кредита в виде «овердрафта», с порядковым номером регистрации 14;

     балансовый счет второго порядка      - 91317 (разряды 1 - 5)

     код валюты (рубль РФ)                     - 810 (разряды 6 - 8)

     защитный ключ                                - К (разряд 9)

     номер филиала                                 - 02 (разряды 10 - 13)

     порядковый номер лицевого счета    - 014 (разряды 14 - 20)

     номер лицевого счета   91317     810    К     0002    0000014

     разряды                         1 - 5      6 - 8   9   10 - 13   14 - 20

5.                  рублевому счету по учету доходов – процентов, полученных по предоставленным  кредитам с символом счета по отчету о прибылях и убытках 11106 и порядковым номером регистрации 80.

балансовый счет второго порядка           - 70601 (разряды 1 - 5)

признак рубля                                       - 810 (разряды 6 – 8)

номер филиала                                       - 2 (разряды 10 – 13)

символ отчета о прибылях и убытках     - 11106 (разряды 14 – 18)

порядковый номер лицевого счета         - 80 (разряды 19 – 20)

номер лицевого счета   70601    810    К    0002     11106     80

разряды                         1-5     6-8     9   10-13     14-18  19-20

* Признак счета (14-й знак): 0- расчетный, 1- транзитный

Задание 2.

Задание предполагает составление проводок по операциям коммерческого банка, выполненным в течении дня, и отражении их в ведомости проводок и оборотной ведомости.

Задание рекомендуется выполнять следующем порядке:

1.      Внимательно ознакомьтесь с содержанием задания и исходными данными.

2.      Заполните ведомость бухгалтерских проводок.

3.      Подсчитайте и запишите итоги оборотов по дебету и кредиту по всем счетам, по которым проходило движение средств за день.

4.      Составьте оборотную ведомость по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 2).

5.      Составьте баланс по балансовым счетам второго порядка на конец дня (приложение 3).

Задание

Тыс.руб.

Ведомость бухгалтерских проводок

за ___________________ _______г.

Входящие остатки по балансовым счетам.