Теоретико-методологічні основи кредитування малого підприємництва

    Виконання малим підприємством своєї посутньої  економічної та соціальної ролі можливе  лише за умов зваженої державної політики всебічної підтримки цього сектора  економіки. Сприяння та підтримка малого підприємництва є самостійною складовою державної економічної політики в багатьох країнах. Тому існують спеціальні державні органи управління та підтримки малого бізнесу. Наприклад, у Канаді – Міністерство у справах малого бізнесу, в Японії – Національна адміністрація малого бізнесу, в Росії – Державний комітет Російської Федерації з підтримки та розвитку малого підприємництва, у США – Адміністрація малого бізнесу, у Німеччині – підрозділ Міністерства економіки [73, с.96-97].

    Проаналізуємо фінансово-кредитну політику підтримки  малого підприємництва на прикладі країн з розвинутою економікою.

    США, володіючи наймогутнішою економічною системою, активно підтримує і розвиває мале підприємництво, вважаючи його гарантом подальшого успішного соціально-економічного розвитку країни і конкурентноздатності на світових ринках. Це підтверджується державною політикою США стосовно малого підприємництва, яка здійснюється Адміністрацією малого бізнесу (АМБ) при Президенті США. Такий високий державний статус цього федерального агентства дає можливість здійснювати тісну взаємодію різних державних, приватних і громадських організацій з метою ефективного розвитку малого підприємництва. АМБ є найбільшим фінансовим куратором малого підприємництва, що забезпечує гарантії по кредитах на суму понад 46 млрд. доларів США і володіє портфелем венчурних інвестицій на суму понад 13 млрд. доларів. Це агентство також є організатором національної інфраструктури по наданню найширшого спектра ділових послуг малим підприємствам і координатором численних програм підтримки підприємництва. Усе це дало змогу забезпечити стійкий розвиток малого підприємництва в країні. Малий бізнес забезпечує 40 % ВНП [90, с.142]. У цьому секторі діє понад 25 млн. малих підприємств, які створюють щорічно 75 % усіх нових робочих місць у країні. У сфері малого бізнесу здійснюється 55 % інновацій, виконується 35 % робіт з держзамовлень, у сфері високих технологій зосереджено 38 % робочих місць.

    Відповідно  до законодавства США, основна маса малих підприємств зосереджена  в групі підприємств із кількістю працюючих до 500 чоловік, однак для окремих видів діяльності така межа підвищена до 1500 працюючих, а в деяких сферах діяльності існують обмеження тільки по обсягах щорічних фінансових операцій. З огляду на такий широкий діапазон розмірів малих підприємств, відповідно і заходи підтримки підприємництва в США відрізняються великою розмаїтістю. Основні напрямки підтримки і розвитку малих підприємств зводяться до надання фінансової допомоги, надання технічних послуг (консультування, навчання, інформаційне обслуговування), участі у виконанні державних замовлень, надання правової й адміністративної підтримки.

    Базова  програма “7(а) Гарантійні кредити” є  основним інструментом фінансово-кредитної  підтримки малого підприємництва у  США, що надає короткострокові і  довгострокові позики початкуючим і діючим, стійким підприємствам, що не можуть одержати фінансування на прийнятних умовах із звичайних фінансових джерел. У рамках цієї програми АМБ здійснює фінансову підтримку малих підприємств шляхом надання гарантій через свої партнерські кредитні інститути. Кредити надаються для найпоширеніших потреб малих підприємств (купівля нерухомості, устаткування, інвентарю чи для одержання оборотних коштів). Кредити не можуть бути використані для спекулятивних операцій. За цією програмою АМБ в основному може надавати гарантії на суму максимум до 750 тис. доларів. Рівень гарантування становить 80 % від обсягу кредиту сумою до 100 тис. доларів чи 75 % для кредитів понад 100 тис. доларів.

    Програма  “Кредит при мінімумі документів” (LowDoc) дає можливість при мінімальних витратах часу для оформлення документів одержати кредит до 150 тис. доларів. Для цього потрібно заповнити заявку на одній сторінці, описавши стабільність стійкого становища заявника і його кредитну історію. Якщо ці дані задовольняють вимоги кредитора, то він може зажадати від АМБ гарантії для надання кредиту за програмою LowDoc.

    Програма  “Експрес-кредити АМБ” (SBA Express) спрямована на стимулювання позикодавців до надання малим підприємствам невеликих кредитів до 150 тис. доларів. Банки-партнери АМБ з реалізації програм кредитування обслуговують таких позичальників, використовуючи свої методи, процедури і документи. Ці банки забезпечують швидке надання кредитів і здійснюють всю операційну діяльність по кредитах аж до їхнього погашення. У свою чергу, АМБ надає до 50 % гарантії по таких кредитах.

    Програма  “Мікрокредити за кредитною програмою 7 (m)” передбачає надання малим підприємствам короткострокових кредитів до 25 тис. доларів для створення чи поповнення оборотного капіталу або для придбання інвентарю, устаткування і матеріалів, меблів, оснащення й інструменту. Ці кредити не можуть бути використані для погашення поточних заборгованостей чи для купівлі нерухомості.

    Програма  “Кредити для міжнародної торгівлі” (ITL) спрямована на довгострокове фінансування малих підприємств, що готуються до зовнішньоторговельної діяльності чи вже займаються міжнародною торгівлею. Ця програма поширюється також на підприємства, які страждають від конкуренції з імпортними товарами. Для таких підприємств АМБ може гарантувати кредити на суму до 1,25 млн. доларів, що будуть використані для придбання основних засобів чи залучення як оборотний капітал. Однак частка кредиту, що направляється в оборотний капітал, не повинна перевищувати 750 тис. доларів.

    Програма  “Інвестиційна компанія малого бізнесу” (Small Business Investment Company – SBIC) забезпечила  створення на території країни близько 400 інвестиційних компаній малого бізнесу SBIC. Діяльність цих інвестиційних  компаній спрямована на надання фінансової допомоги малим підприємствам у формі акціонерного капіталу, довгострокових кредитів і боргових інвестиційних зобов'язань, а також на надання допомоги в керуванні фінансами. Така допомога надається в основному в період зростання і розвитку малих підприємств. АМБ ліцензує інвестиційні компанії і надає їм фінансові ресурси у формі урядових гарантій по боргових зобов'язаннях чи у частковому гарантуванні цінних паперів.

    Важливим  напрямком діяльності АМБ є допомога малим підприємствам у забезпеченні участі в постачаннях для федерального уряду. За оцінками АМБ, у 2002 фінансовому році обсяг державних замовлень у секторі малого підприємництва досяг 44 млрд. доларів, що становить 23 % від загального обсягу бюджетних витрат на постачання за контрактами уряду США. Враховуючи замовлення адміністрацій штатів і місцевих органів керування, сектор малого підприємництва виконує до 35 % усіх державних контрактів. Задля широкого залучення малих підприємств до участі в реалізації таких контрактів, а також з метою розвитку конкуренції на ринку постачань для урядів АМБ разом з іншими федеральними агентствами розробили ряд спеціальних програм.

    Велика  увага приділяється урядом країни розвитку експорту і визначається у ряді програм  АМБ, що сприяють розвитку і підтримці  зовнішньоторговельної діяльності малих підприємств. У рамках цих програм послугами користуються малі підприємства, які хочуть займатися експортом, підготовлені до експортної діяльності і підприємства-експортери. З метою розширення експортних можливостей малого підприємництва АМБ здійснює ряд організаційних заходів, що включають інформаційну, технічну і фінансову підтримку малих підприємств.

    У Великобританії сектор малих і середніх підприємств, 96 % яких становлять фірми з кількістю працюючих менше 20 чоловік, органічно вписався в структуру ринкової економіки, ставши доконечною умовою її існування. Не останню роль у розвитку малого підприємництва зіграло прагнення консерваторів представити Великобританію “нацією власників”, забезпечивши собі в такий спосіб масову підтримку виборців. Уряд лейбористів, який змінив консерваторів у травні 1997 року, продовжує підтримувати прийняті раніше закони і програми по створенню та підтримці малого підприємництва.

    Сьогодні  на малий бізнес припадає 21 % внутрішнього товарообороту, у ньому сконцентровано 36 % робочої сили країни. Кожнен восьмий дорослий працює в індивідуальному бізнесі [186, с.90].

    Значна  роль у стимулюванні малого бізнесу  належить бюджетній політиці уряду. До заходів загального характеру  належать встановлення для малих  підприємств зниженої ставки податку, відстрочена сплата рахунків, упорядкування балансу для розрахунку податку з доданої вартості лише після сплати рахунків, ефективна система знижок при сплаті прострочених позичок. Крім бюджетних заходів, малим підприємствам надаються пільги при стягненні податку на майно, що допомагає частково розв'язати проблему ліквідності.

    Уряд  розробив чотири категорії програм  допомоги малому бізнесу.

    1. Програми консультацій нових  і діючих фірм. З цією метою  створені такі спеціальні організації, як Служба малих фірм, яка займається розробкою і впровадженням регіональних програм розвитку, а також Агентство розвитку Уельсу. Вони запропонували програму шефської допомоги у вигляді консультацій із питань управління, фінансування, маркетингу. Після схвалення всіх цих програм їхньою реалізацією займається Служба малих фірм.

    2. Програми надання фінансової  допомоги. До них належать: “Схема  грантів”; “Агентство допомоги  підприємствам місцевого значення”,  яке представляє асоціацію з приблизно 200 самостійними бюро, які здійснюють фінансову підтримку малих фірм на регіональному рівні; “Схема сприяння в створенні підприємств”, що передбачає фінансову допомогу непрацюючим, які збираються почати власну справу; “Гарантування кредитів” – програма розрахована на три роки і передбачає виплату страхових премій від успішних бізнесменів. Спеціальні програми забезпечують фінансову допомогу при створенні або розширенні бізнесу, підготовку підприємців у сфері малого бізнесу, допомогу муніципальній владі у справі створення і розвитку малого підприємництва в містах.

    3. Регіональні програми допомоги  малим фірмам, що діють у Шотландії,  Уельсі, Північній Ірландії. За програмою  “Служба удосконалення бізнесу”  вартістю 40 млн. фунтів стерлінгів у цих регіонах розробляється ринкова стратегія для таких фірм. Більш як 50 % асигнувань іде на маркетингові дослідження, решта – на фахову підготовку зайнятих у малому бізнесі. У регіональних програмах бере участь Європейський регіональний фонд розвитку, що надає допомогу малому бізнесу у відсталих галузях, стимулюючи створення нових робочих місць.

    4. Програми, що заохочують експортну  діяльність малих фірм. Вони здійснюються в основному спеціальним органом – Бюро британської заморської торгівлі.

    Уряд  сприяв також прийняттю нових  законів, які надають додаткові права органам місцевого самоврядування стосовно до малих фірм.

    Однією  з серйозних проблем, з якою постійно стикається малий бізнес, є неплатежі. Система міжфірмових розрахунків у Великобританії набільш недосконала в Західної Європі. За даними Конфедерації британської промисловості, кожна п'ята фірма припиняє існування саме через затримку в оплаті своїх товарів і послуг. У 1992 році для боротьби з неплатежами малих підприємств була створена спеціальна група, яка у законодавчому порядку стягує відсотки з фірми, яка не погасила своєчасно свою заборгованість.

    Кожнен  англійський банк має власну систему  кредитування малого бізнесу. Наприклад, Barklays Bank розробив дві програми для  створення і розширення бізнесу. Відповідно за першою програмою розмір кредиту становить від 5 до 100 тис. фунтів стерлінгів і надається терміном до 5 років. Відсотки стягаються з річного обороту фірми, а не з суми кредиту. За другою програмою розмір кредиту становить від 5 до 500 тис. фунтів стерлінгів, він видається на термін від 2 до 20 років на купівлю приміщень, устаткування. Відсоток за такий кредит встановлюється відповідно до поточної ставки Банку Англії або визначається самим банком.

    Щорічно в бюджеті виділяється близько 50 млн. фунтів стерлінгів на покриття гарантій банкам. Урядова програма гарантування кредитів поширюється на 70–80 % кредитів, які надані банками малому бізнесу. Незважаючи на таку потужну підтримку банків та уряду, малі підприємства часто банкрутують.

    Правління Федерації малого бізнесу і Конфедерація британської промисловості вважають, що однією з головних причин цього є вади податкової системи. Наприкінці 80-х років було прийнято ряд заходів для зміцнення позицій малого підприємництва: звільнення малих підприємств від сплати податків із перших 50 тис. фунтів стерлінгів інвестицій у приміщення та устаткування; збільшення нормативу їхніх прибутків, оподатковуваних корпоративним податком, із 200 до 250 тис. фунтів стерлінгів, а інших фірм із 1 до 15 млн. фунтів стерлінгів.

    Крім  того, на початку 90-х років Конфедерація британської промисловості в Програмі розширення бізнесу передбачила додаткове джерело фінансування малого підприємництва шляхом стягування спеціального внеску з юридичних і фізичних осіб, пов'язаних із даним бізнесом і зацікавлених у його розвитку.

    Активну участь у становленні малих підприємств  беруть великі компанії. Наприклад, Royal Datch Shell, ICI, Control Data практикують відряджання  кваліфікованих керуючих із своїх підприємств на малі підприємства на термін до двох років. Компанія British Gas інвестувала 15 млн. фунтів стерлінгів у розвиток малого бізнесу, пов'язаного з розробкою нових технологій для нафтової і газової промисловості. Для пошуку і відбору підприємств, зайнятих розробкою нових технологій або виробництвом товарів і послуг для нафтової промисловості, створено спеціалізоване дочірнє підприємство British Gas Ventures.