Сущность процента. Роль процентной ставки в функционировании рыночной экономики

Экономическая роль ссудного процента не реализуется автоматически, а достигается определенной процентной политикой и является результатом  конкретной системы управления ссудным  процентом. Под системой управления ссудным процентом понимается организация  всех элементов механизма функционирования ссудного процента, то есть система  процентных ставок, критерии дифференциации уровня процента, методы регулирования  системы процентных ставок, источник уплаты процента. При формировании своей процентной политики банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов и получение им необходимой прибыли.

Современное государство  с рыночной экономикой, контролируя  движение ссудного процента, может  влиять практически на все параметры  общественного производства. В частности, регулируя ставку ссудного процента, государство через центральный  банк может способствовать денежным накоплениям, снижению цен и стабилизации заработной платы, повышению эффективности  производства и росту курса национальной валюты, удорожанию экспорта и удешевлению  импорта товаров, увеличению импорта  капитала и сдерживанию его экспорта и т.д.

Процентная политика находит свое отражение в регулировании системы, уровня, динамики процентных ставок и установления методов регулирования.

При всем богатом разнообразии особенностей может быть выделено общее  базовое начало процентной политики банков. Таким фундаментом выступают  денежно-кредитная политика государства  и влияние на уровень рыночной цены процента со стороны центрального банка.

Государство, центральный  банк оказывает воздействие на уровень  ставок коммерческих банков, используя  меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести, ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами (маржи), установление официальной ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и др.

Наиболее действенными инструментами  косвенного воздействия выступают: уровень резервных требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов; нормативы  ликвидности. К факторам косвенного воздействия на уровень ставок  относится и система налогообложения  банков. Изменение ставок налогообложения прямо воздействует на уровень процентных ставок; чем она выше - тем выше процентные ставки за кредит и наоборот. Увеличение нормативов резервных требований центрального банка ведет также к росту уровня ставок за кредит.

Процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества  факторов: спроса и предложения денег, степени деловой активности в  стране, темпов инфляции, напряженности  кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств и др., влияния внешних факторов.

Недостаточная развитость кредитного рынка в республике определяет индивидуально  выраженный характер процентной политики коммерческих банков. Это проявляется  в усиленной дифференциации процентных ставок по банкам в зависимости от типа и размеров последних, клиентуры, вида операций и прочих обстоятельств, имеющих действительно индивидуальную природу.

В любых условиях национальная процентная политика должна благоприятствовать росту экономики; сдерживать инфляцию; обеспечивать стабильность национальной валюты; обеспечить выборочную политику процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного  хозяйства.

Таким образом, ссудный процент  – плата за временное пользование  ссужаемой стоимостью. Это экономическая  категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности. Ссудный  процент выполняет следующие  функции: перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного процента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. СУЩНОСТЬ ВИДОВ ССУДНОГО ПРОЦЕНТА

 

2.1. Сущность банковского  процента

 

Банковский процент - одна из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк (коммерческий, центральный). Одним из видов банковского процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

Депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах [6, с.431].

Процент выражает отношение  двух участников кредитной сделки и  содержание его меняется в зависимости  от рассматриваемой стороны. Ссудный  процент характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) - банк (кредитное учреждение).

Банк размещает в ссуду, прежде всего, привлеченные средства. Следовательно, депозитный процент  компенсирует тот риск, который имеют  вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечить максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных  операционных расходов.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств  юридических и физических лиц, а  также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования [16, с.356].

 Депозитная политика  предполагает разработку научно  обоснованных подходов к организации  отношений коммерческих банков  с юридическими, физическими лицами  и государством по поводу привлечения  их временно свободных денежных  средств, а также определение  целей и задач в этой области  и проведение практических мероприятий  по их реализации.      Успешно реализовать депозитную  политику сможет лишь тот коммерческий  банк, который постоянно расширяет  диапазон оказываемых клиентам  услуг, снижает затраты, улучшает  качество кредитно-расчетного и  кассового обслуживания, предоставляет  различные  льготы при обслуживании  клиентов, предлагает им разного  рода консультации и т.п. Особое  значение имеет уровень депозитного  процента, то есть процента, выплачиваемого  клиентам коммерческого банка  по привлеченным вкладам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по привлечению ими денежных средств [16, с.355].

Повышение уровня процентных ставок по депозитам (вкладам) имеет  не только экономическое значение, но и социальное. В условиях инфляции трудно обеспечить защиту интересов  вкладчиков, заинтересовать их помещать средства на длительное хранение. Поэтому  депозитная процентная политика банков должна быть увязана с комплексным  обслуживанием клиента.

Размер процента по депозитным операциям  складывается под воздействием множества факторов: вида депозита, срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетного процента); степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.

При установлении депозитных процентов учитываются уникальность услуг, оригинальность условий депозитного  хранения средств данного кредитного учреждения; лидерство банка на рынке  в части предоставления услуг; необходимость  удержания позиций на рынке; процентная политика конкурентов; методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

Депозитный процент может  быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и  др.

Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые  в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный  банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных  ресурсов, проведения денежно-кредитной  политики определять предельные размеры  процентных ставок по депозитам и  кредитам банков [16, с.357].

Права и условия получения  депозитных процентов, сроки выплат определяются депозитным договором  между кредитором и заемщиком.  Это могут быть выплаты ежемесячные (без снятия депозита), после истечения  срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная  капитализация процента и др.

При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный  вклад, вкладчику обычно выплачивается  доход в значительно меньшем  размере, например, в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время  хранения средств на срочном вкладе, сверх срока также по заранее  оговоренным ставкам.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма  вклада, сумма дохода по предъявлении договора, депозитного сертификата [19, с.352]. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения. Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса.

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень  процента по депозитам. Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические  процессы, происходящие  в наличном обращении и безналичном платежном  обороте, реагировать на тенденции  изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

Проведение  научно обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей  системы вкладов как формы  аккумуляции денежных средств субъектов  хозяйствования, но и создание специальной  системы экономических стимулов, которые должны побуждать предприятия, организации и население хранить  свои текущие денежные доходы и накопления в тех или иных депозитных счетах, заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении  новых, более прогрессивных и  экономичных форм депозитных счетов [16, с.358].

Предоставление услуг  по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

При уплате процентов возникают  риски. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и клиента изменений условий кредитования, процентных ставок, т.е. риск присущ двум сторонам кредитной сделки. Способами управления процентами рисками являются предусмотренные в депозитном (кредитном) договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночных условий. В результате участники договора (клиент-банк) получают возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы процента. Могут использоваться в качестве метода защиты от процентного риска срочные соглашения между участниками кредитного (депозитного) договора, по которым устанавливается твердо зафиксированная процентная ставка на момент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в случае падения на момент погашения (выплат) по кредиту (депозиту) рыночных процентных ставок.

Таким образом, депозитный процент  – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей  на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают  клиенты банка (кредитного учреждения) – предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя – банк (кредитное  учреждение).

2.2 Сущность процента по банковским кредитам

 

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заемными средствами (ссудой). Выдача ссуд - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег (А_о) с условием, что через установленное время заемщик вернет большую сумму (А₁) с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влияют: средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налогов на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок ссуды; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имидж кредитора и заемщика.