Сущность и классификация государственного кредита

Расчет коэффициента наличия собственных средств:

Коэффициент наличия собственных средств - отношение величины собственного капитала (СК) к величине всех средств предприятия (ВСП).

Показывает, что на предприятии доля собственных средств в общей сумме источников превышает 50%, исключение составил 2-й квартал 2009 года, когда доля собственных средств понизилась до 45%. На конец анализируемого периода доля собственных средств в общей сумме источников составила 66%.

Расчет показателей рентабельности и оборачиваемости:

1. Рентабельность продаж (K5)

Для вычисления рентабельности продаж необходимо прибыль от продаж (ПП) разделить на выручку от реализации (ВР).

Показатель рентабельности продаж в течение периода резко сократился (это характеризует предприятие не с лучшей стороны), что говорит о нерентабельности основного производства предприятия.

2. Рентабельность деятельности предприятия (K6)

Для вычисления рентабельности основной деятельности предприятия необходимо чистую прибыль (ЧП) разделить на выручку от реализации (ВР).

Показатели оборачиваемости:

Для показателей оборачиваемости не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Объём дневных продаж (в т. р.) - отношение выручки от реализации (ВР) к количеству дней в периоде исследования (90 дней для 1 кв.).

Оборачиваемость оборотных активов (в днях) - отношение средней стоимости оборотных активов (ССОА) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях) - отношение средней стоимости дебиторской задолженности (ССДЗ) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость запасов (в днях) - отношение средней стоимости запасов (ССЗ) к объёму дневных продаж (ОДП).

Оборачиваемость оборотных активов колеблется от 538 до 163 дней. Такой перепад в замедлении и ускорении оборачиваемости можно объяснить сезонным характером производства на предприятии.

После того как вычисляются основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения.

РАЗБИВКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА КАТЕГОРИИ

ОЦЕНКА КЛАССА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА.

Далее, на основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов Заемщика .

В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.

Заключение

    Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

    Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

          Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособность клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Методика Сбербанка по отношению к российской экономике является более реальной. Она учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при оценке класса кредитоспособности.

Литература

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Л. А. Дробозина, Л.П. Окунева,Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной - М.: 1997.
2. Финансы. Финансовые политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск - менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. Глущенко В.В. - НПЦ "Крылья", 1998.
3. Основы финансового менеджмента. И.Т. Балабанов - М., 1998.

4. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (2006).

5. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки / Крейнина М.Н. (2004).

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие для вузов / Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. (2000).

7. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна (2002).

8. Банковское дело: учебное пособие / Глушкова Н.Б. (2005).

9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Канке А.А., Кошевая И.П. (2005).

10. Банковское кредитование / Ольшаный А.И. (2001).

11. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Савицкая Г.В. (2006).

12. Федоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах. «Деньги и кредит». 1990. № 4.

13. Купер Дж. Управление и регулирование банков. М.: Финансы и статистика. 1993 г.

14. Общая теория денег и кредита..Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

15. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств. Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

16. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы.

Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.