Ссудный процент

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и  сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать  их столько, сколько возникает у  него таких потребностей. У клиента  может быть столько сальдово-компенсационных  счетов, сколько он имеет частных  объектов кредитования. Данный ссудный  счет по сравнению с двумя предшествующими  счетами менее гибок, требует  большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко  прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные  и оборотно-сальдовые счета применяются  при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных  организациях, непрерывных, практически  каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько  уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность  оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором  отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она  открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Особенность современной  практики кредитования в организационном  отношении состоит в том, что  она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и  погашения ссуд при этом полезнее установить.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом  соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без  которой он не может существовать.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип  означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в  строго определённый срок, т.е. в нём  находят конкретное выражение факторы  времени. И, следовательно, срочность  есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств  в руках заёмщика и выступает  той мерой, за пределами которой  количественные изменения во времени  переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное  назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения  в стране.

Сроки кредитования устанавливаются  банком исходя из сроков оборачиваемости  кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом очень  тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

 Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие  банки не должны однозначно  подходить к вопросу о выдаче  кредита своим клиентам, претендующим  на его получение. Кредит должен  предоставляться только тем клиентам, которые в состоянии его своевременно  вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заёмщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности кредита  означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую плату  за временное заимствование у  него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского  процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и иные нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюсти как  общегосударственные интересы, так  и интересы обоих субъектов кредитной  сделки.

Таким образом, мировой практике банковской деятельности известны самые  разнообразные виды кредитов. Их классификация  возможна по различным признакам, в  том числе: по основным группам заемщиков, назначению. Срокам, характеру обеспечения, способам предоставления и полгашения, выдачи процентных ставок и способам их уплаты т.д. С помощью разнообразных  кредитов банки решают задачи увеличения прибыли за счет расширения объема ссудных операций, диверсификации клиентской базы, поиска источников доходов, компенсирующих риски по кредитам и депозитам.

2.3 ПРОЦЕДУРА БАНКОВСКОГО  КРЕДИТОВАНИЯ

Выделение и рассмотрение такого целостного понятия, как "кредитный  процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма  банковского кредитования. Кредитный  процесс - это движение банковского  кредита как последовательный ход  его организационных стадий (этапов). В теории и практике кредитования выделяют, как правило, семь основных стадий кредитного процесса.

Первая стадия кредитного процесса включает анализ и предварительный  отбор заявок на получение кредита. Для этого проводится научно обоснованная экспертиза целесообразности предоставления займа. Главная задача кредитных  работников коммерческого банка  на этой стадии - собрать наиболее полную информацию о потенциального заемщика.

На второй стадии кредитного процесса банк определяет кредитоспособность и финансовое положение клиента. Кредитные работники должны оценить: насколько потенциальный заемщик  способен полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Чем точнее банк сумеет определить кредитоспособность клиента, тем шире возможности банка для снижения кредитного риска.

На третьей стадии кредитного процесса банк принимает конечное решение  о возможности, условия и формы  предоставления займа. Оценка будущей  кредитной операции осуществляется на основании проведения технико-экономического обоснования займа. Завершается  эта стадия оформлением и заключением  кредитного договора, который становится для банка средством управления дальнейшими стадиями кредитного процесса.

Четвертая стадия кредитного процесса связана с определением условий обеспечения возврата кредита. В центре решения данной проблемы находится обоснованный выбор объекта (предмета) залога. Для этого должно быть обеспечено правильное оформление залоговых юридических документов, четкое определение прав и обязательств банка и заемщика в соответствии с нормами действующего залогового права. Средством обеспечения возврата банковского займа может быть и гарантия.

На пятой стадии кредитного процесса банк на основе кредитного договора осуществляет процедуру предоставления займа.

Шестая стадия кредитного процесса - возврат займа с процентами и завершения кредитной сделки. Конкретный способ погашения займа оговаривается  в тексте кредитного договора. В  условиях финансового кризиса и  увеличение взаимной дебиторской-кредиторской задолженности хозяйственных субъектов  банк должен уделять постоянное внимание полному и своевременному выполнению кредитных договоров относительно погашения предоставленных займов. Все случаи непогашения займов имеют  детально анализироваться кредитными работниками, чтобы в будущем  не допускать подобного.

ГЛАВА 3. ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

3.1 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК КАК  РЕГУЛЯТОР ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ  ГОСУДАРСТВА И МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ  ССУДНОГО ПРОЦЕНТА

Процентная политика является частью денежно- кредитной политики государства.Органом, реализующим процентную политику государства, является Центральный  Банк России. Основными инструментами  и методами денежно-кредитной политики ЦБ РФ являются:

1. Регулирование процентных  ставок по операциям Банка  России и официальной учетной  ставки ЦБ.

Классическим инструментом в практике центральных банков является политика учетной ставки, то есть установление ставки процента за кредиты, которые  центральный банк предоставляет  коммерческим банкам. За получение  этих кредитов коммерческие банки должны платить. Коммерческие банки предоставляют  ЦБ платежные обязательства - векселя. Это могут быть как собственные  векселя банков, так и обязательства  третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Если вексель  предусматривает обязательство  уплаты в 1000 долл., то ЦБ покупает его, например, за 950 долл. Тогда учетная ставка составит 5%. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита - процентная ставка - должна быть выше учетной, иначе  коммерческие банки будут убыточны. Поэтому, если ЦБ повышает учетную ставку, это приводит к удорожанию кредита  для клиентов коммерческих банков. Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению инвестиций. Таким образом, манипулируя учетной  ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложения в производство.

Таким образом, учетная ставка используется ЦБ в операциях с  коммерческими банками по учету  краткосрочных государственных  облигаций, коммерческих векселей и  других ценных бумаг, отвечающих требованиям  ЦБ и является оперативным инструментом государственного влияния на рынок  ссудных капиталов (в зависимости  от его состояния может меняться в течение года).

Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных процентных ставок; её изменение по предоставленным  центробанком кредитам, увеличивая или  сокращая предложение кредитных  ресурсов, регулирует тем самым и  спрос на них.

2. Рефинансирование банков (кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет  векселей). Рефинансирование коммерческих  банков - это предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности. Цель рефинансирования - воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в качестве банка банков.Кредиты рефинансирования предоставляются только устойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности.

3. Установление ориентиров  роста денежной массы.

4. Прямые количественные  ограничения, то есть установление  лимитов на рефинансирование  банков и проведение кредитными  организациями отдельных банковских  операций. При этом Банк России  регулирует общий объем выдаваемых  им кредитов в соответствии  с принятыми ориентирами единой  государственной денежно-кредитной  политики. Он может устанавливать  одну или несколько процентных  ставок по различным видам  операций или проводить процентную  политику без фиксации процентной  ставки. Последняя представляют  собой минимальную ставку, по  которой Банк России осуществляет  свои операции. Банк России использует  процентную политику для воздействия  на рыночные процентные ставки  в целях укрепления рубля.

5. Нормативы обязательных  резервов, депонируемых в Банке  России (резервные требования). Нормативы  обязательных резервов не могут  превышать 20 процентов обязательств  кредитной организации и могут  быть дифференцированными для  различных кредитных организаций.  Нормативы обязательных резервов  не могут быть единовременно  изменены более чем на пять  пунктов. Фонд обязательных резервов - это обязательная норма вкладов  коммерческих банков в ЦБ, устанавливаемая  в законодательном порядке и  определяемая как процент от  общей суммы вкладов коммерческих  банков. Он создан для того, чтобы  при необходимости обеспечить  возможность коммерческим банкам  своевременно выполнить перед  клиентами свои обязательства  по возврату ранее привлеченных  денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется  и не используется банками  в качестве кредитных ресурсов.