Ссудный процент

xt-align:justify">где М' - количество денег;

L' - функция предпочтения  ликвидности.

Следует отметить, что предпочтение ликвидности Дж. М. Кейнс ставит в  зависимость от следующих основных причин: соображения обращения, предосторожности и спекулятивных соображений.

Дж.М. Кейнс определил, что  график предпочтения ликвидности L = L'(у0, i), отражающий связь количества денег  с нормой процента, представляет плавную  кривую, которая падает по мере роста  объема денежной массы. В точке пересечения  функции с заданным предложением денежных средств (M) будет получена равновесная для настоящего момента  норма процента (i0).

Таким образом, особенность  кейнсианской теории состоит в предположении, что норма процента складывается в результате взаимодействия спроса и предложения денежных средств. Причем процент рассматривается  как «в высшей степени психологический  феномен».

Между тем уровень ссудного процента в условиях свободных рыночных отношений складывается не только на основе соотношения между совокупным спросом и предложением денежных средств, но и является результатом  сложного взаимодействия ряда факторов не только финансовой сферы, но и производственной. К их числу относятся цикличность  производства, достигнутый в стране уровень накопления денежного капитала и сбережений, общий уровень развития денежных рынков и рынков ценных бумаг, международная миграция капиталов, состояние национальных валют.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. БАНКОВСКИЙ ПРОЦЕНТ  КАК ФОРМА СУЩЕСТВОВАНИЯ ССУДНОГО ПРОЦЕНТА

2.1 ОСОБЕННОСТИ ПРОЦЕНТНОЙ  ПОЛИТИКИ БАНКА ПО АКТИВНЫМ  И ПАССИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в  том случае, когда одним из субъектов  кредитных отношений выступает  банк.

Банк, как и любое кредитное  учреждение, размещает в ссуду, прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемый в банк с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Уровень банковского процента по пассивным операциям, помимо общих  факторов, зависит от: срока и  размера привлекаемых ресурсов; надежности коммерческого банка; прочности  взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском  денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает  норму депозитного процента, так  как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим  в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся: себестоимость ссудного капитала; кредитоспособность заемщика; цель ссуды; характер обеспечения; срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств  и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой  процентной ставки и надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной  себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий  период:

Пбаз = С1 +С2 +Пм, (8)

где С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый  период;

С2 - отношение планируемых  расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно  размещенных средств;

Пм - планируемый уровень  прибыльности ссудных операций банка  с минимальным риском.

Средняя реальная цена кредитных  ресурсов (C1) определяется по формуле  средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и  его удельного веса в общей  сумме мобилизуемых банком (платных  и бесплатных) средств.

Средняя реальная цена отдельных  видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены указанных  ресурсов и корректировки на норму  обязательного резерва, депонируемого  в Центральном банке РФ. В частности,

Сд = Пд / 1 - норма обязательного  резерва * 100% (9)

Где Сд - средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

Пд - средний рыночный уровень  депозитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено  отчисление средств в фонд обязательных резервов.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособности заемщика; наличия  обеспечения по ссуде; срока кредита; прочности взаимоотношений клиента  с банком.

Учитывая, что процент  по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы  занимает существенное место в составе  его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы между  средними ставками по активным (Па) и  пассивным операциям банка (Пп): Мфакт = Па - Пп.

Основными факторами, влияющими  на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

При действующей практике кредитования в нашей стране, как  правило, применяются фиксированные  ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.

В этих условиях все активы и пассивы принято делить на четыре категории в соответствии с быстротой  регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок. Существует следующая классификация:

А. Активы и пассивы, по которым  применяется немедленный и полный пересмотр процентных ставок при  изменении рыночных условий.

В. Полное регулирование  в течение трех месяцев.

С. Активы и пассивы, по которым  ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца.

D. Активы и пассивы  с полностью финансированными  ставками.

Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления  первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации.

В период, когда процентные ставки растут, для банка более  благоприятно соотношение, когда:

А (А + В) / П (А + В) >1, (10)

Т.е. число активов с  подвижными процентными ставками превышает  соответствующую величину пассивов, в связи с чем увеличивается  разрыв в ставках по активным и  пассивным операциям - растет процентная маржа.

Напротив, при падении  рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соответствия, когда:

А (А + В) / П (А + В)

В практике кредитования вне  зависимости от формы ссудного счета  для контроля за ходом исполнения кредитной операции банк может периодически проводить регулирование задолженности  банку. Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека  срочных обязательств по краткосрочным  ссудам. Ежедневно кредитный работник просматривает картотеку, по которым  наступает срок погашения, и дает ордер-распоряжение на списание средств  с расчетного счета заемщика. При  поступлении платежей в частичное  погашение ссуды на оборотной  стороне срочного обязательства  делается соответствующие заметки, если у заемщика в ближайшее время нет реальных перспектив погашения задолженности, и процентам по ссуде, банк вправе: в течении предельного срока действия гарантии предъявить сумму долга к взысканию своим распоряжением со счета гаранта, получить страховое возмещение от страховой компании в порядке, определенном в кредитном договоре.

Размер процентных ставок, которыми и определяется сумма процентных платежей по кредитным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процента, а также механизм их взыскания  фиксируются банком в кредитном  договоре.

В соответствии с методическими  рекомендациями ЦБ КБ предлагается создавать  «Резерв на возможные потери по ссудам» , который должен быть создан под  все ссуды каждого клиента  в зависимости от уровня кредитного риска по нему. Размер резерва зависит  от общей суммы кредитов на дату отчетности , а не от суммы выданных в течении отчетного периода , кредитов.

2.2 ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ  БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких  методов три:

1) метод кредитования  по обороту;

2) метод кредитования  по остатку;

3) оборотно - сальдовый метод.

При кредитовании по обороту  кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения  его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку  кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших  потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым  компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под  остаток товарно-материальных ценностей  в порядке компенсации, а не авансирования  затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут  сочетаться, образуется оборотно-сальдовый  метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в  нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с  объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной  стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных  обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

При общем единстве схемы  отражения задолженности, выдачи и  погашения кредита ссудные счета  могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи  с оборотом.

По цели открытия ссудные  счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при  исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение  кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами  может пользоваться население, накапливающее  свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости  воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться  исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета  с кредитовым оборотом, со снижающимся  дебетовым сальдо, в разовом порядке  полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным  погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные  счета, сочетающие как движение средств  по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может  систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете  продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных  счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность  оплачивать платежные документы  по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения  на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или  оборотно-сальдовый счет, на который  будут поступать определенные платежи  в погашение образующейся ссудной  задолженности.