Современное состояние и развитие банковской системы Российской Федерации

Составной частью банковской системы являются иностранные банки. Иностранный  банк — это банк, признанный таковым  по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. В настоящее время сняты ограничения  на деятельность коммерческих банков. При наличии лицензии Банка России иностранные банки могут работать на территории нашей страны, как  с физическими, так и юридическими лицами.

Небанковская  кредитная организация — кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  Законом о банках и банковской деятельности. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Центральный банк и иные кредитные учреждения имеют сложный (комплексный) правовой статус. Их деятельность регламентируется нормами конституционного, административного, гражданского и финансового права.

Банковская  система представлена двумя уровнями. Первый уровень — Центральный  банк, второй уровень — коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Такое построение банковской системы  может свидетельствовать о ее высокой децентрализации. Однако, несмотря на это, государство осуществляет регулирование  банковской деятельности посредством  правовых норм различной отраслевой принадлежности. Так, банковская деятельность регламентируется нормами конституционного, гражданского, административного и  финансового права. Центральный  банк является основным субъектом регулирования  общественных отношений, складывающихся внутри банковской системы. Банк России функционирует на общих принципах, которые сложились в мировой  практике функционирования центральных  банков. Центральные (национальные) банки  являются эмиссионными центрами, обязаны  поддерживать государственные финансовые программы, обеспечивать стабильность национальной валюты, осуществляют валютное и пруденциальное регулирование, а  также банковский надзор и др.

Всякий  центральный эмиссионный банк по существу своему представляет огромную экономическую силу, призванную в  то же время выполнять ряд первостепенной важности функций в общей экономике  страны. Центральный банк — основное звено в денежно-кредитной и финансовой системе современного государства. Центральный эмиссионный банк составляет неотъемлемую принадлежность всякого современного культурного государства [9, 6].

Цели  и функции Банка России определены ст. 75 Конституции России, Федеральным  законом от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Законом Российской Федерации от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» и др. Основными моментами, характеризующими правовой статус Центрального банка, являются:

1) осуществление  функций федерального органа  исполнительной власти в отношении  кредитных организаций в полном  объеме, а также в отношении  любых физических и юридических  лиц в части регулирования  налично-денежного и безналичного  денежного обращения, операций  с иностранной валютой; 

2) осуществление  собственной коммерческой деятельности  с получением прибыли [6, 325].

Совмещение  Центральным банком функций государственного регулирования с деятельностью  по извлечению прибыли является основой  постоянного воспроизводства и  расширения режима бесконтрольности и  коррумпированности в кредитно-финансовой сфере государства. Сочетание в  лице Центрального банка обеих указанных  функций является объективным противоречием.

Система Банка России. Банк России является основным элементом банковской системы, в то же время Банк России имеет  собственную систему. Банк России представляет собой единую централизованную систему  с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят: центральный аппарат, территориальные  учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения  безопасности и Российское объединение  инкассации, которые необходимы для  осуществления деятельности Банка  России. Национальные банки республик  в составе Российской Федерации  являются территориальными учреждениями Банка России [11, 18].

1.3 Цели, задачи  и функции Банка России и  коммерческих банков и их роль  в экономике

Защита  и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы  Российской Федерации; обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Деятельность Банка  России направлена на обеспечение устойчивости рубля, повышение его покупательной способности, укрепление курса рубля по отношению к иностранным валютам. Укрепление банковской системы состоит в пресечении противоправной деятельности кредитных организаций, предупреждении банкротств кредитных организаций, в повышении доверия граждан к банкам и иным кредитным учреждениям и др. Деятельность Банка России направлена на совершенствование платежной системы посредством совершенствования системы безналичных расчетов, внедрение новых форм безналичных расчетов и др.

Функции Банка России — это основные направления  его деятельности. В функциях проявляется  содержание деятельности Банка России, определяется роль и место Банка  в финансово-кредитной системе. Перечень функций, осуществляемых Банком России, определен в ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Банк России выполняет ряд функции.

Банк  России во взаимодействии с Правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную  политику. Такое взаимодействие помогает достичь необходимых позитивных результатов. Однако взаимодействие Банка  России и Правительства в сфере  формирования и реализации единой денежно-кредитной  политики нельзя признать оптимальным  в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного порядка. Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства. Председатель Банка России или его  заместитель участвует в заседаниях Правительства, а также может  принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной  и банковской политики и др.

Министр финансов и министр экономического развития и торговли или по одному из их заместителей могут участвовать  в заседаниях Совета директоров Банка  России с правом совещательного голоса. Банк России и Правительство информируют  друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации [8, 31].

Банк  России самостоятельно и во взаимодействии с Правительством осуществляет управление государственным долгом. Данная функция  прямо не указана в числе функций  Банка России, тем не менее в  соответствии с Законом Банк России консультирует Министерство финансов по вопросам графика выпуска государственных  ценных бумаг и погашения государственного долга. Полномочия Банка России по обслуживанию государственного долга определяются федеральными законами (ст. 119 БК Российской Федерации). Банк России принимает участие  в разработке прогноза платежного баланса  Российской Федерации и организует составление платежного баланса  Российской Федерации; проводит анализ и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации  в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует  соответствующие материалы и  статистические данные.

Банк России обладает мощным административно-разрешительным инструментарием, который реализуется им в финансово-кредитной системе. Данное обстоятельство послужило появлению принципа можно все, но только с разрешения Центрального банка. Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие лицензий и отзывает их. Банк России регистрирует эмиссию ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями; организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Банк России осуществляет антимонопольное регулирование.

Банк  России монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует наличное денежное обращение; устанавливает  правила осуществления расчетов в Российской Федерации; устанавливает  правила проведения банковских операций. Банк России осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной  системы; определяет порядок осуществления  расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами; устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации; осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных законом.

Банк  России осуществляет воздействие на всю финансово-кредитную систему, через систему методов и инструменты  денежно-кредитной политики, к числу  которых относятся: процентные ставки по операциям Банка России; нормативы  обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.

В пределах своей компетенции Банк России издает нормативные правовые акты, которые  обязательны для всех участников общественных отношений, складывающихся в банковской системе. Следует заметить, что деятельность самого Центрального банка регламентируется Конституцией, федеральными законами, а также нормативными правовыми актами Банка России. Деятельность Банка России, а также деятельность иных банков не может регламентироваться актами Президента, Правительства, нормативными правовыми актами федеральных органов  исполнительной власти. Банк России издает нормативные правовые акты в форме: указаний, положений и инструкций.

Основной  формой банковского надзора является проверка. Целью проводимых Банком России проверок кредитных организаций, как это следует из Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка РФ», являются оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, оценка соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Банк  России имеет право в установленном  порядке применять к кредитным  учреждениям меры принуждения: ввести запрет на осуществление кредитной  организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией на осуществление банковских операций; отозвать у кредитной организации  лицензию на осуществление банковских операций и др. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную  организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя  Банка России. За нарушение законодательства о банках и банковской деятельности предусмотрена административная ответственность (ст. 15.26 КоАП Российской Федерации). Протокол о нарушении банковского законодательства составляют должностные лица Банка  России (п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП Российской Федерации), а дела о данных нарушениях рассматривает суд (ст. 23.1 КоАП Российской Федерации).

Правовую  основу аудита банковской деятельности составляет: Закон Российской Федерации  от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 7 августа 2001 г. «Об аудиторской деятельности» и др. Закон «О банках и банковской деятельности» определяет механизм отчетности кредитной организации (ст. 42).

Кредитная организация подлежит ежегодной  проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством  лицензию на осуществление таких  проверок. Аудиторская организация  обязана составить заключение о  результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности  финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состояние внутреннего контроля и др. Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Аудит проводится и в отношении Банка России. Аудит Банка России может быть внутренним и внешним. Внутренний аудит  Банка России осуществляется службой  главного аудитора Банка России, непосредственно  подчиненной Председателю Банка  России. Национальный банковский совет  до завершения отчетного года принимает  решение о внешней аудиторской  проверке годовой финансовой отчетности Банка России, а также определяет аудиторскую организацию.

Подотчетность и подконтрольность обеспечивает соблюдение законности и правопорядка в системе  Банка России. Закон о центральном  банке устанавливает принцип  формальной независимости Банка  России. Банк России подотчетен Государственной  Думе. Эта подотчетность проявляется  в следующих формах. Государственная  Дума назначает на должность и  освобождает от должности по представлению  Президента Председателя Банка России; по представлению Президента назначает  на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России; направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете и  др.