МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

Таганрогский  институт управления и экономики

заочное отделение 

Кафедра экономики и финансов 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по  дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» 

Вариант №1 

на  тему: 

Роль  коммерческих банков в организации  
денежного оборота предприятий 
 
 

Выполнила студентка

Группы  ФЗ-18                  _________/_____________________/

№ зач.книжки ФЗ-08221   (подпись)  (фамилия и инициалы студента)

                                          «__» ____________________200__г. 
 
 
 

Принял

________________________   ______/_____________________/

                                          (подпись)  (фамилия  и инициалы руководителя)

                                          «__» ____________________200__г. 
 
 
 
 

Таганрог 2011 г 

     СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Актуальность выбранной темы подтверждается тем, что переоценить значение существования и деятельности банков в рыночной экономике сложно. Являясь довольно специфическими хозяйствующими субъектами, они выполняют важнейшие функции в экономической системе в целом, и в финансовой системе в частности – кредитование экономики и обеспечение денежного обращения. При этом определить какая из названных функций важнее для микро- и макроэкономики невозможно. Первая - заключается в аккумуляции временно свободных денежных средств и перераспределении (вложении) их между различными секторами народного хозяйства (отраслями экономики), что обеспечивает экономический рост. Поэтому банки, относятся к финансовым институтам, которые связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления, а также обеспечивают поступление средств в бюджет и внебюджетные фонды государства и муниципальных образований.

     Вторая  функция – обеспечение денежного  обращения – заключается в  опосредовании движения денежной массы  как между частными хозяйствующими субъектами, так и между государством (муниципальными образованиями) и юридическими и физическими лицами. Именно выполнение этой функции предопределяет возрастание роли банков в экономической жизни общества в последние десятилетия. Это связано с изменением вещественной формы денег, а именно с широким использованием безналичных форм расчетов. Современный денежный оборот характеризуется существенным преобладанием движения безналичных денег по сравнению с наличным денежным обращением. При этом, если раньше безналичные расчеты использовались в основном при расчетах между юридическими лицами, то постепенно такая форма расчетов все чаще применяется физическими лицами (зачисление доходов на банковские счета, использование банковских пластиковых карт при расчетах и т.п.), что обусловлено высокой степенью их удобства.

     Посредником (агентом) при осуществлении безналичных расчетов чаще всего является банк (иногда это может быть небанковская кредитная организация). Т.е. именно банки обеспечивают движение основной массы денег в экономическом обороте.

     Поскольку от состояния денежного обращения в стране зависит экономическая стабильность и темпы экономического роста, государство, посредством деятельности компетентных органов власти, регулирует движение денежной массы – устанавливает правила обращения наличной национальной и иностранной валюты на своей территории, регламентирует порядок проведения безналичных расчетов, предотвращает попадание в оборот денежных средств, полученных преступным путем («грязные деньги») и т.д. Установив правила обращения денежной массы, государство обязано проконтролировать выполнение названных правил. Однако сложность контроля в этой сфере заключается в том, что в денежном обращении участвует неограниченное количество субъектов. Именно поэтому банки, как основные посредники движения денежной массы, в силу специфики своей деятельности обладающие информацией о перемещении денежных средств и непосредственно обеспечивающие это перемещение, лучше любых государственно-властных органов способны осуществлять контроль за своими клиентами в сфере соблюдения последними законодательства о денежном обращении. Таким образом, банки были включены в систему субъектов государственного финансового контроля и наделены соответствующими правами и обязанностями.

     В своем исследовании автор опирался на выводы и теоретические положения, сделанные в научных трудах отечественных специалистов в области финансового права и экономики, а именно: Атаманчуком Г.В., Балабановым И.Т., И.И., Мезенцевой Т.М., Родионовой В.М., Романовским М.В., Шохиным CO. и др.

     Однако  автор хотел бы отметить, что контроль за денежным обращением еще недостаточно исследован отечественной наукой, в то время как это направление не менее важно для обеспечения финансовой дисциплины. С этим фактом связано и весьма поверхностное изучение роли коммерческих банков в системе денежного оборота.

     Предметом настоящего исследования является роль коммерческих банков в системе контроля денежного оборота организации.

     Цель исследования заключается в том, чтобы на основе теоретических положений, анализа нормативно-правовых актов, регулирующих полномочия коммерческих банков в сфере осуществления денежного оборота и практики их применения определить место и роль коммерческих банков в системе денежного оборота организации.

     Эта цель достигается решением следующих  задач:

• рассмотреть понятие, структуру и принципы организации денежного оборота;
• дать характеристику наличного и безналичного денежного оборота;
• выявить роль коммерческих банков в контроле наличного оборота организации;
• охарактеризовать формы безналичного оборота РФ;
• проанализировать основные элементы и механизм функционирования платежной системы Банка России;
• изучить банковский контроль за денежным оборотом.

     Методологической  основой исследования является общенаучный диалектический метод познания и основанные на нем частно-научные методы: системно-структурный, конкретно-социологический, технико-юридический, лингвистический, сравнительного правоведения.  

     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА 

     

1.1. Понятие, структура  и принципы организации   
денежного оборота.

     Денежные  отношения представляют собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную или нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.¹

     Возникающие при этом денежные отношения непосредственно  между субъектами хозяйствования, между  субъектами хозяйствования и государством, между субъектами хозяйствования и их работниками, между населением и государством, а также между отдельными гражданами завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами. В данном случае движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот.²

     «Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах»³. Непрерывность денежного оборота определяется тремя важными моментами.

     Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся (переплетающихся) потоков денег:

     – между хозяйствующими субъектами (предприятиями, компаниями) в связи с платежами за товары и услуги;

     – между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и учреждениями кредитно-финансовой системы – с другой, в связи с кредитными и финансовыми операциями;

     – между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой сферы, с одной стороны, и Центральным банком – с другой, в связи с денежно-кредитными операциями;

     – между всеми указанными выше субъектами (юридическими лицами), с одной стороны, и населением (физическими лицами) – с другой, по платежам и кредитным операциям;

     – между всеми юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами (местным и государственным бюджетом) – с другой, в связи с распределением, перераспределением и использованием национального дохода (нетоварные платежи, пенсии, субсидии, дотации и т.п.);

     – между физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и личным сделкам (наследование, дарение, выплата алиментов и т.п.)⁴.

     Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.

     Во-вторых, между деньгами в наличной и безналичной  форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется прежде всего теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в коммерческом банке и обратно. Поэтому процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов в коммерческих банках), хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.⁵

     Третьим важным моментом непрерывности процесса денежного оборота является то обстоятельство, что деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег, кредитных по своей природе, состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот. Если они прочно оседают в кассах хозяйствующих субъектов или на руках у населения, им уготована участь обесценивающихся вследствие инфляции бумажных денежных знаков. Кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать как естественное условие их аккумуляции для последующего использования в хозяйственном обороте.⁶ Извлечение денег из хозяйственного оборота также сопровождается сменой функций денег. В целом деньги используются попеременно-то, как средство накопления, то как средство обращения и платежа.

     Таким образом, непрерывность движения денег  определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему; между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.⁷

     Общие принципиальные черты денежного  оборота можно охарактеризовать следующим образом:

     – денежный оборот – это совокупность всех потоков денежных средств предприятий, хозяйственных, государственных, частных и кооперативных организаций, кредитных учреждений и населения, образующихся в процессе совершения платежей при посредстве денег, выступающих в функции средства платежа и средства обращения. При этом преобладающее место занимают денежные потоки между предприятиями и организациями;

     – денежный оборот представляет собой единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов, поскольку деньги во всех случаях выступают единым мерилом стоимости общественного продукта и национального богатства;

     – денежный оборот охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами – производством, распределением, обменом и потреблением;

     – регулирование денежного оборота имеет кредитную основу, т.е. авансирование денег хозяйственному обороту базируется на кредитных отношениях;

     – научное регулирование и прогнозирование денежного оборота осуществляется посредством разработки финансовых и кредитных прогнозов, а также прогнозов по денежному обращению.⁸