Ресурсы коммерческих банков

    Для анализа структуры собственного капитала, выявления причин изменения  отдельных его элементов и  оценки этих изменений за анализируемый  период составим таблицу 2.

    Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью. Доля уставного фонда в собственном капитале на 1 января 2010 года составила 7,99%. Резервный фонд занимает 5,2% от суммы уставного капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 15% от оплаченной суммы уставного фонда банка не соблюдены.

    Общая сума собственных средств банка  за год увеличилась на 61 987 047 тыс. руб. В связи с этим произошли некоторые изменения в структуре (за счет увеличения прибыли и фонда переоценки). Как видно из таблицы размер уставного капитала за анализируемый период не изменился и остался равным 67 760 844 тыс. руб., однако его удельный вес в составе источников собственного капитала снизился с 8,74% до 7,99%. Сумма эмиссионного дохода и резервного фонда также осталась неизменной и равна 228 054 226 тыс. руб. и 3 527 429 тыс. руб. соответственно. Произошло снижение удельного веса эмиссионного дохода на 2,52% и резервного фонда – на 0,05%, за счет увеличения других источников формирования собственного капитала – фонда переоценки статей баланса. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на прибыль (60,65% - 56,72%), а доля фондов и эмиссионного дохода составляет соответственно (39,35% - 43,28).

Таблица 2- Состав и структура собственных средств ОАО «Сбербанк» [17]

    Таким образом, анализ структуры собственных  средств банка показывает, что в структуре капитала произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляет накопленная прибыль и эмиссионный доход.

    В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее  место. Их доля по различным банкам колеблется от 70% и выше.

    Привлеченные  средства банка на начало анализируемого года занимают 88,46% всех ресурсов банка и 88,05% - на конец года. Данные таблицы 3. показывают, что основная доля привлеченных средств приходится на средства клиентов (некредитных организаций) 86,37%. Из них 59,01% приходиться на вклады физических лиц.

    По  состоянию на 1 января 2010 года средства физических лиц и корпоративных клиентов составили 5540336627 тысяч рублей, увеличившись за год на 10,69%. Средства физических лиц увеличились за год на 21%, в то время как средства корпоративных клиентов снизились на 5,35%. Таким образом, доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась на 5,67 процентных пункта — до 66,55%, в то время как доля средств корпоративных клиентов в совокупных средствах клиентов снизилась до 33,45%.

    С увеличением вкладов физических и юридических лиц увеличиваются и процентные расходы по ним. Процентные расходы по средствам физических лиц и корпоративных клиентов возросли на 14,1% — до 245,4 млрд. руб. Рост расходов вызван главным образом увеличением средних балансовых остатков.

    Следующий показатель по высокому удельному весу занимают кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации. Не смотря на то, что их доля в 2009 году сократилась до 500 000 000 тысяч рублей (на 4,34%) их удельный вес в обязательствах банка остается на втором месте (8%).

    Произошло увеличение по прочим обязательствам и резервам на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон на 0,4% и 0,27% соответственно. 

 

    Таблица 3 - Состав и структура привлеченных средств ОАО «Сбербанк» [17] 

 

    

    В связи с этим переменами произошли  некоторые изменения в структуре, приведшие к увеличению общей  суммы обязательств на 5,1% или на 305 239 761 тысяч рублей.

    Таким образом, анализ структуры привлеченных средств банка показывает, что в структуре капитала произошло увеличение объема привлеченных средств, доминирующую часть составляют средства клиентов (некредитных организаций), в том числе вклады физических лиц, и кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации.

    Чрезмерное  наличие привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также  попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

    Преимущественное  формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

    Следовательно, основная цель коммерческого банка  – выбрать такую структуру  банковского капитала, которая при  наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях. 

 

    Заключение 

    Финансово-кредитный  словарь дает определение банковских ресурсов:

    Банковские  ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

    Обращаясь к различным источникам можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

    Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций (в  части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

    При осуществлении коммерческим банком операций у него образуются собственные  и привлеченные ресурсы. В зависимости  от различных условий и признаков ресурсы коммерческих банков подразделяют на различные виды. Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Структура собственных средств зависит в основном от продолжительности деятельности банка и проводимой банком ресурсной политики.

    Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка.

    Привлеченные  ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические  лица, физические лица; по способу их аккумулирования группируются следующим образом: депозиты, недепозитные привлеченные средства.

    Доля  привлеченных средств в общей  сумме банковских ресурсов составляет более 70 %. Банками привлекаются средства не только государственных учреждений, но также и субъектов хозяйствования различных форм собственности и  физических лиц. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

    Проведенный анализ структуры ОАО «Сбербанк» показал, что основное место в ресурсах банка занимают привлеченные средства, доминирующая часть из которых принадлежит средствам клиентов на расчетных и депозитных счетах. На долю привлеченных средств приходится около 88% средств банка. Собственные средства банка составляют 12%, значительную долю которых составляет прибыль и эмиссионный доход.

     Чрезмерное  наличие привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка. Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Основная задача банка - определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

    Таким образом, банковские ресурсы являются основой основ деятельности любого банка, поскольку процессы образования ресурсов и предоставление займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значения проблем, связанных с их эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важно.

 

Список использованных источников 

1. Положение Банка России № 112-П от 24.04.2000 «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации».

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. Изд. 2-е, перераб. и доп – М.: Логос, 2005. – 368с.

3. Братко А.Г. Банковское право. Теория и практика: Учебное пособие – М.: Приор, 2007. – 312с.

4. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. Изд. 7-е, испр. и доп – М.: Омега-Л, 2010 – 479с.

5. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 405с.

6. Казимагомедов  А.А., Гаджиев А.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов –  М.: Экзамен, 2007. – 559с.

7. Лаврушин  О. И. Банковские операции: Учебное  пособие. – М.: КноРус, 2009. – 384с.

8. Тавасиев А.М. Основы банковского дела: Учебное пособие для вузов. - М.: Маркет ДС, 2007.- 568с.

9. Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2006 – 592с.

10. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КноРус, 2005. – 766с.

11. Банковские операции: Учебник/ М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр «Академия», 2007. – 308с.

12. Современный финансово-кредитный словарь/Под ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского – 2-е изд., доп. – М.: ИНОРА-М, 2006. – 944с.

13. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие и практикум/Под ред. С.Ю. Буевич – М.: Экономисть, 2006. – 378с.

14. Карандаев Г.Н. Порядок создания, работы и особенности деятельности коммерческих банков Российской Федерации. Лекция. – Москва, 2008. – 85с.

15. www.officemart.ru – финансово-экономический словарь.

16. www.cbr.ru – официальный сайт Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

17. www.sbrf.ru – официальный сайт Открытого акционерного общества «Сбербанк России».