Ресурсы коммерческих банков

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

по  дисциплине «Деньги, кредит, банки» 

на  тему Ресурсы коммерческих банков 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа защищена с  оценкой_____________________ 
 
 
 
 
 

Ярославль – 2010

 

 План 

 Введение…………………………………………………………………………..3

1. Понятие, состав и структура ресурсов коммерческих банков……………..4
2. Анализ пассивных счетов баланса ОАО «Сбербанк России»…………….21

Заключение………………………………………………………………………27

 Список использованных источников…………………………………………..29 

 

 Введение 

    Коммерческие  банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

    Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных  и активно-пассивных операций (в  части превышения пассива над  активом) и используемые для активных операций банка.

    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных  операций у него образуются различные  виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

    Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.

    Объект исследования - открытое акционерное общество «Сбербанк России».

    Предметом исследования является изучение ресурсов банка на примере открытого акционерного общества «Сбербанк России».

    Целью данной курсовой работы является изучение ресурсов коммерческого банка.

    Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

• изучить состав и источники банковских ресурсов;
• рассмотреть собственные и привлеченные средства банка;

Для написания  курсовой работы были использованы учебные  пособия следующих авторов: Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Батракова Л.Г.

 

     1. Понятие, состав и структура ресурсов коммерческих банков 

    Для выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчетного и иного банковского обслуживания клиентов, а в конечном счете для нормального функционирования всей банковской системы банком необходимо обладать определенными ресурсами или иными словами определенной ресурсной базой.

    В первую очередь определимся со значением  понятия «ресурсы».

    Ресурсы – (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

    Финансово-кредитный  словарь дает определение банковских ресурсов:

    Банковские  ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций. [12, с. 35]

    Близкое определение дает финансово-экономичсекий  словарь финансовым ресурсам предприятия:

    Финансовые  ресурсы предприятия - совокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, которыми располагает экономический субъект, находящихся в его распоряжении. Они являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования. [15]

    При всех достоинствах указанного выше определения  банковских ресурсов его недостатком  является то, что в нем не обращается внимания на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят  от пассивных операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

    Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

    Средством (инструментом) создания ресурсной  базы коммерческого банка являются банковские операции.

    Финансово-экономичсекий словарь определяет банковские операции как - операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.

    Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить на три основные группы:

• активные операции (размещение ресурсов банка);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).
• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);

    Банковские  ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка, сформированных за счет пассивных и  используемых для осуществления  активных операций.

    Структура банковских ресурсов представлена на рис.1.

     Рис. 1. Общая структура банковских ресурсов коммерческих банков.

    Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.

    K собственному капиталу также  относятся все накопления, получаемые  банком в процессе его деятельности, которые не были распределены  среди акционеров (участников) банка  в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

    Иными словами, если реализовать все активы банка — принадлежащие ему  ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). [14, с. 6]

    Собственный капитал обеспечивает банку экономическую  самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал  считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

    Собственные средства (капитал) выполняют ряд  важных функций в обеспечении  управления и жизнедеятельности  коммерческого банка. [10, с. 286]

    Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияния. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

    Защитная  функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

    Выполняя  регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

    Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости  банка исходят из размера его  чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) — пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

    Основными источниками формирования собственного капитала коммерческого банка являются: уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, фонды различного назначения, нераспределенная прибыль.

    Уставный  капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

    Вклады  в уставный капитал банка могут  быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также  ценных бумаг определенного вида.

    Уставный  капитал банка может формироваться  только за счет собственных средств  акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

    В качестве материального актива, вносимого  в оплату уставного капитала кредитной  организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором  располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

    Кроме того, акционеры могут производить  оплату уставного капитала банка  иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала не должен превышать 20%.

    Денежная  оценка имущества в неденежной форме, вносимого в качестве вклада в  уставный капитал кредитной организации при ее учреждении, утверждается общим собранием учредителей.

    Добавочный  капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.