Пути совершенствования безналичного платежного оборота в коммерческих банках РК

Республика Казахстан имеет  двухуровневую банковскую систему. Национальный Банк является центральным  банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы.

Национальный  Банк Казахстана при выполнении своих  задач не должен руководствоваться  целью получения прибыли.

Национальный Банк осуществляет регулирование  и надзор по отдельным вопросам банковской деятельности в пределах своей компетенции  и способствует созданию общих условий для функционирования банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Закон Республики Казахстан от 29.06.1998 N 237-1 «О платежах и переводах денег» регулирует отношения, возникающие при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан, кроме отношений, связанных с осуществлением переводов денег организациями почтовой связи.

Отношения, связанные с  платежами и переводами денег, осуществляемыми  между банками Республики Казахстан, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, и иностранными банками (финансовыми институтами) регулируются договорами между ними и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике. Если действия по указанным платежам и переводам денег происходят в Республике Казахстан, то такие отношения регулируются указанными договорами и обычаями делового оборота, применяемыми в банковской практике, в части, не противоречащей законодательству Республики Казахстан.

Помимо этого основного  закона существуют:

а) Правила Национального Банка Республики Казахстан от 25.04.2000 N 179 
«Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан». Эти Правила определяют виды и порядок оформления и использования платежных документов при осуществлении безналичных платежей и переводов денег.

Действие настоящих Правил не распространяется на отношения, связанные с платежами  и переводами денег без открытия отправителю денег банковского  счета, с платежами, осуществляемыми путем передачи наличных денег, а также на порядок осуществления переводов при помощи платежной карточки.

Настоящие Правила не регулируют порядок  переводов денег, осуществляемых в  соответствии с соглашением между  банком и его клиентом:

- по банковским счетам, принадлежащим одному клиенту в данном банке;

- производимых банком по банковским счетам клиента для отражения изменений в бухгалтерском учете числящихся на них сумм денег, в том числе отражения причитающегося вознаграждения.

б) Правила Национального Банка Республики Казахстан от 21.04.2000 N 146 
"Правила обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Казахстан». Данные Правила утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2000 г. N 146.

Эти Правила устанавливают требования к предъявлению указаний о переводе денег электронным способом, а также требования к передаче электронным способом сообщений, связанных с отзывом либо приостановлением исполнения таких указаний, подтверждением подлинности ранее переданных указаний или правомочности их предъявления.

В вышеуказанных Правилах используются основные понятия, предусмотренные в статье 3 Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег", а также следующие понятия:

- отправитель электронного документа (далее - отправитель) - банк или организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций (далее - банк) или клиент банка, составляющие и отправляющие электронный документ;

- передача электронным способом - передача документа в электронной форме по линиям телекоммуникаций или на магнитных носителях;

- подлинный электронный документ - электронный документ, составленный отправителем и не содержащий искажений и / или изменений, внесенных в него после составления;

- получатель электронного документа (далее - получатель) - банк, обрабатывающий и / или исполняющий электронный документ от имени и / или по поручению отправителя;

- процедура безопасности - процедура, используемая при составлении, передаче и проверке электронных документов, с целью установления их подлинности;

- система обмена электронными документами - система, позволяющая передавать сообщения электронным способом по установленным правилам;

- электронный документ - сообщение (указание, распоряжение об отзыве либо приостановлении исполнения указания, либо любые другие сообщения), составленное в электронной форме с использованием программно - технических средств и содержащее электронную цифровую подпись;

- электронный платежный документ - электронный документ, на основании или с помощью которого производятся платежи и переводы денег;

- электронная цифровая подпись - персональный идентификатор отправителя, составившего электронный документ, позволяющий установить отсутствие изменений и искажений в электронном документе.

Запрещается предъявление электронным способом указаний, передача которых законодательством Республики Казахстан предусмотрена только на бумажном носителе. Обмен указаниями электронным способом осуществляется на основании договоров, заключенных между сторонами, участвующими в осуществлении платежей и / или переводов денег, и / или в соответствии с правилами функционирования системы обмена электронными документами, в которой осуществляется передача электронных документов.

 

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

БЕЗНАЛИЧНОГО ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РК

 

3.1 Проблемы осуществления  безналичных платежей в банках  второго уровня Казахстана. Выявление существующих проблем является немаловажным действием для дальнейшего развития. Для того, чтобы их определить необходимо провести анализ осуществлении безналичных платежей. И этот анализ будет проведен на основе субъекта исследования – АО «Цеснабанк».

На национальном рынке АО «Цеснабанк» можно считать относительно молодым. Но уже сегодня он достиг репутации надежного и динамично развивающегося. Банк активно проводит политику сотрудничества с предприятиями реального сектора экономики. Это позволяет организовать более тесное сотрудничество российских и казахстанских производителей, существенно облегчить и упорядочить работу многих предприятий-партнеров.

По итогам 2010 финансового года международной  компанией Arthur Andersen проведена аудиторская  проверка результатов работы АО «Цеснабанк». На конец 2010 года банком получено чистой прибыли в сумме 26 557 990 тыс. тенге, активы банка по состоянию на 31 декабря 2010г. составили 226 173 879 тыс. тенге, (увеличение суммы активов в 2010 году по сравнению с аналогичным периодом 2009 года составило 29 %). Собственный капитал банка на конец 2010 года составил 21 334 937 тыс. тенге.

Национальным Банком Республики Казахстан принята программа перехода банков, работающих на территории республики к международным стандартам в банковской деятельности. АО «Цеснабанк» весьма активно участвует в этой программе. Одним из стратегических направлений банка в настоящее время является расширение видов банковских услуг и продуктов, укрепление позиций банка в регионах, дальнейшее повышение качества обслуживания по всем направлениям работы. При этом в первую очередь деятельность банка направлена на обслуживание финансовых потоков Казахстана.

В соответствии со статьёй №23 Закон  РК от 29 июня 1998г. N 237-1 «О платежах и  переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II) Закона РК от 29 июня 1998г. N 237-1 «О платежах и переводах денег» (с изменениями, внесенными в соответствии с Законами РК от от 28.12.98 г. N 336-1; от 29.03.00 г. N 42-II) безналичные платежи производятся путем:

а) выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;

б) предъявления платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо указание о выплате денег;

в) передачи платежного документа или электронного сообщения, содержащего указание о выплате денег.

Осуществление безналичных платежей может производиться как с использованием банковского счета клиента, так и без него в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Основным безналичным платежным инструментом, используемым в платежной системе Казахстана нефинансовым сектором, является платежное поручение.

Платежное поручение представляет собой поручение плательщика  банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик предоставляет в банк поручение  на бланке установленной формы. Платежное поручение действительно в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня его выписки. Форма платежного поручения представлена в Приложении А.

Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями достаточно проста и представлена на рисунке 1. Именно поэтому данная форма в первую очередь подверглась нововведениям, в частности автоматизации. Наряду с переводом по почте, телеграфу все большее распространение получает электронный перевод.

 

.

 

 

 

Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платёжными поручениями

 

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и/(или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо (УПИ), разработанными Международной торговой палатой (г. Париж) в редакции 1995 г., вступившими в силу с 1996г. Унифицированные правила по инкассо (УПИ). Международная торговая палата (г. Париж), 1996г., указанная операция осуществляется банком на основе полученных от клиента инструкций. При этом банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида операций. Типовая форма инкассового распоряжения представлена в Приложении Б.

Банками второго уровня также открываются следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В развитых странах вексель используется, прежде всего, как расчетный инструмент, и основным его назначением в  момент составления является выполнение расчетных функций.

Вексель - это  безусловное письменное обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока, требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.

Вексель - это  одна из наиболее многофункциональных  ценных бумаг, удостоверяющая права, вытекающие из отношений имущественного долга. Среди его функций - функция расчетного документа при купле-продаже товаров, самостоятельно платежного средства, расчетные функции при оформлении документарных аккредитивов, функции расчетных чеков. Вексель можно использовать для отсрочки или рассрочки платежа, т.е. своего рода покупка в кредит. Например, при сделке купли-продажи оплату товаров можно частично произвести перечислением денег наличными или с помощью векселя. Можно выдать вексель и на всю стоимость товара. Тем самым оплата производится не в момент приобретения товара, а через некоторое время - покупка в долг. К моменту оплаты векселя цена товара может повыситься. Таким образом, вексель удобно использовать в условиях растущей инфляции. Вексель может быть выдан только юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории Республики Казахстан. Как выпуск, так и покупка векселей в ближайшее время станут массовым явлением.

Чековая форма расчетов основывается на следующих организационно-правовых приемах безналичных расчетов: платеж производится с расчетного или ссудного счета клиента; источником платежа могут быть собственные и банковские средства; операция носит гарантированный характер и проводится предварительно; акцепт имеет предварительный характер и оговаривается при сдаче на инкассо денежного документа; платеж организуется по месту нахождения расчетного счета получателя денежного документа; бланк денежного документа - чек.

Отчет по распределению платежного оборота по способам безналичных  платежей должен предусматривать следующие способы осуществления платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан:

а) Платежные поручения;

б) Платежные требования-поручения;

в) Чеки.

г) Метод прямого дебетования;

д) Платежные карточки;

е) Инкассовые распоряжения.

Межбанковские расчеты представляют систему безналичных расчетов между  банковскими учреждениями, основанную на прямых переводах денежных средств  и регулярных зачетах из взаимных финансовых требований и обязательств. Лишь на основе расчетов между банками и их филиалами можно завершить расчеты между предприятиями друг с другом. С финансовыми органами по уплате налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам и многие другие. Межбанковские расчеты между банками совершаются посредством корреспондентских счетов, открываемых друг у друга. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в банке. Средствами расчетов в безналичной платежной системе являются средства организаций на корреспондентских счетах.