Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

     Группировка пассивов производится по срокам выполнения обязательств:

1. Обязательства до 1 месяца;
2. Обязательства со сроком от 1 до 6 месяцев;
3. Обязательства со сроком от 6 до 12 месяцев.

     Могут применяться и другие интервалы,

     Сумма пассивов по 1-2-3 группам составляет мобильные пассивы. Кроме того, выделяется группа немобильных пассивов (уставный фонд, фонды специального назначения и т.д.)

     На  основании баланса ликвидности  можно рассчитать следующие коэффициенты:

     Коэффициент (финансовой) независимости. Устанавливает  долю собственных источников в общей стоимости имущества субъектов хозяйствования. 

     К_н = (Собственные средства)/(Сумму баланса)* 100 

     К_н- коэффициент независимости

     В большинстве индустриально развитых стран считается, что если этот коэффициент  выше 0,5, т.е. 50% и более, то риск кредиторов сведен к минимуму: продав половину имущества, сформированого за счет собственных средств, субъект хозяйствования сможет погасить долговые обязательства, даже если вторая половина будет по каким-либо причинам обесценена.

     Коэффициент покрытия. Дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных долговых обязательств, т.е. пассивов. Краткосрочные долговые обязательства учитывают:

• задолженность по краткосрочным ссудам;
• задолженность по долгосрочным ссудам, в части погашения ее в течение 12 месяцев;
• вся кредиторская задолженность.

     Кп = (Ликвидные средства 1,2,3 класс)/(Краткосрочные  долговые обязательства) 

     Поскольку в составе ликвидных активов  могут находиться излишние запасы отдельных  видов материалов, комплектующих, готовой  продукции, неоправданно завышенное количество незавершенного производства, то теоретическое значение этого показателя составляет 2 - 2,5.

     Коэффициент промежуточной ликвидности показывает, сможет ли субъект хозяйствования в  установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Теоретическое значение 0,7 - 0,8.

     В странах с рыночной экономикой большое  значение придается коэффициенту, финансовой устойчивости. Он отличается от коэффициента независимости тем, что при его определении к собственным средствам прибавляются заемные средства со сроком погашения более 1 года. Этот коэффициент показывает удельный вес в общей стоимости имущества всех источников средств, которые субъект хозяйствования может использовать в своей текущей хозяйственной деятельности без ущерба для кредиторов.

     Коэффициент абсолютной ликвидности. Показывает, в  какой доле краткосрочные обязательства  субъектов хозяйствования могут  быть погашены за счет первоклассных ликвидных активов. Теоретическое значение - 0.2 - 0,25. 

     К_л=(ликвидные средства 1 и 2 класса)/(кратко срочные долговые обязательства) 

     Кроме основных показателей при оценке кредитоспособности заемщика используется множество дополнительных показателей характеризующих различные стороны деятельности предприятия. Такие показатели можно определить в 4 группы:

1. Показатели оборачиваемости;
2. Показатели использования производственного потенциала;
3. Показатели финансовой устойчивости;
4. Показатели экономической эффективности.

     Оборачиваемость определяется как правило в днях. Может исчисляться оборачиваемость активов предприятия, оборачиваемость имущества, основных средств, оборотных средств, ссуд и т.д.

     Для характеристики производственного  потенциала используются следующие показатели:

• наличие, динамика, удельный вес производственных активов в общей стоимости имущества;
• наличие, обновление и использование основных фондов;
• коэффициент износа основных фондов;
• средняя норма амортизации и т.д.

     Дополнительными показателями, характеризующими финансовую устойчивость предприятия являются следующие коэффициенты:

1. Коэффициент привлеченных (заемных) средств (сумма баланса);
2. Отношение привлеченных средств к собственным;
3. Коэффициент маневренности;
4. Характер дебиторской и кредиторской задолженности и другие показатели.

     На  основании проведенного анализа  необходимо дать оценку кредитоспособности заемщика и определить степень банковского риска при выдаче кредита. В зависимости от величины коэффициентов ликвидности предприятия распределяются на классы кредитоспособности.

     С субъектами хозяйствования разной классности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным заемщикам банки могут создавать льготные условия кредитования, кредитование второклассных заемщиков осуществляется с более жесткими условиями, с предоставлением достаточного обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано с большим риском, и кредитование возможно только под гарантии Правительства Республики Беларусь или других органов государственного управления. 
 

     К_а - коэффициент абсолютной ликвидности;

     К_л - коэффициент промежуточной ликвидности;

     К_п - коэффициент покрытия;

     К_н - коэффициент финансовой независимости. 

     Оценка  кредитоспособности заемщика это не механический, а творческий процесс. Оценка кредитоспособности позволяет банку реально определить возможность выдачи кредита с вытекающими отсюда последствиям.