Проблемы оценки банковских рисков в современных условиях и пути их снижения (на примере ОАО «Белорусский индустриальный банк», филиал в

     Ограничение размера риска на одного клиента устанавливается для уменьшения вероятных убытков, в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются во время и в полном размере. Максимальный размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного клиента в первые два года деятельности банка не может превышать 20 % собственных средств банка, в последующие годы деятельности 25 %. Если размер риска на одного клиента превышает 10 % собственных средств (капитала) банка, то такой риск рассматривается как крупный.

     Норматив  максимального размера  крупных рисков.

     Максимальный  размер крупных рисков представляет собой %-ое соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальный размер крупных рисков не может превышать 6-ти кратного размера собственных средств (капитала) банка.

     Контроль  над соблюдением нормативов максимального  размера риска на одного клиента  и максимального размера крупных рисков осуществляется банком в момент размещения средств, а также на первое число месяца, следующего за отчетным, исходя из размера собственных средств (капитала), рассчитанного на последнюю отчетную дату.

     Норматив  максимального размера рисков на одного инсайдера и связанных с ним лиц.

     Максимальный  размер риска на одного инсайдера  и связанных с ним лиц представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований, включая кредитный эквивалент суммы внебалансовых обязательств в пользу одного инсайдера к собственным средствам (капиталу) банка.

     Максимальный  размер риска на одного инсайдера-физическое лицо не может быть более 2 % собственных  средств (капитала) банка.

     Максимальный  размер риска на одного инсайдера-юридическое  лицо не может быть более 10 % собственных средств (капитала) в первые два года деятельности банка. В последующие годы - 15 %,

     Норматив  максимального размера  риска по инсайдерам.

     Максимальный  размер рисков по инсайдерам представляет собой процентное соотношение совокупной суммы всех рисков по инсайдерам (физ. и юр. лиц) и собственных средств (капитала) банка.

     Норматив  максимального размера риска  по инсайдерам с 01.01.2003 установлен в  размере 25%.

     Норматив  максимального размера  риска по средствам, размещенным в зарубежных странах не входящих в группу А.

     Норматив  максимального размера риска  по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу А устанавливается  в размере 100% собственных средств  банка.

     Контроль  за соблюдением норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу А осуществляется банком ежедневно. Результаты контроля включаются в отчетность, предоставляемую в Национальный банк ежемесячно.

     Норматив  участия банка  в инвестиционной деятельности.

     В целях контроля за инвестиционной деятельностью  банка, осуществляемый за счет собственных средств устанавливается:

• норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица (не более 5% от собственного капитала банка);
• норматив предельного размера участия в уставных фондах всех юридических лиц в совокупности (25% собственных средств банка).

     При осуществлении инвестиций в размере  превышающем 10% уставного фонда другого юридического лица, банк должен получить разрешение Национального банка. Контроль за соблюдением нормативов участия в инвестиционной деятельности осуществляется Национальным банком ежеквартально на основании отчетности, предоставляемой банками.

     Норматив  валютного риска (открытой валютной позиции).

     В целях ограничения валютного  риска, связанного с возможным изменением курса белорусского рубля к иностранным валютам устанавливается норматив открытой валютной позиции (ОВП) который представляет собой процентное соотношение величины ОВП и собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

     В целях контроля за состоянием валютного  риска устанавливаются следующие  ограничения:

• суммарный ОВП;
• ОВП по каждому виду иностранных валют;
• ОВП по форвардным сделкам по каждому виду иностранных валют (форвард – покупка наличной валюты в заранее оговоренный срок).

     Суммарная величина ОВП по всем видам валют  не должна превышать 20% собственных  средств банка. При этом величина ОВП по каждому виду валют отдельно не должна превышать 10% собственных  средств банка. Величина ОВП по форвардным сделкам по каждому виду валют не должна превышать 10% собственных средств банка.

     Контроль  за соблюдением норматива ОВП  осуществляется банком по состоянию  на конец каждого рабочего дня. Если на конец рабочего дня у банка  образовалось превышение норматива ОВП, банк обязан принять меры по закрытию этого превышения путем купли-продажи или конверсии валюты, не позднее одного рабочего дня, следующего за днем превышения. На конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения норматива ОВП, валютная позиция может быть открыта в пределах установленного норматива ОВП.

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в т.ч. банка, или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.

     Для привлеченных банком средств от юридических  лиц в виде вкладов, депозитов, полученных кредитов, вкладов в драгоценных металлах, драгоценных камнях, в отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до истечения срока, определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты риска одновременного снятия, в зависимости от срока, оставшегося до возврата (выдачи):

• до 6 месяцев - 100%;
• от 6 месяцев до 1 года - 80%;
• свыше 1 года - 50%.

     Если  по условиям договора предусмотрена  возможность досрочного возврата средств, применяется коэффициент риска в размере 100%.

     Максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) не должен превышать 250% собственных средств банка.

     Контроль  за соблюдением максимального размера  риска на одного кредитора (вкладчика) осуществляется ежеквартально на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом.

     Максимальный  размер собственных  вексельных обязательств.

     Максимальный  размер собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственным средствам (капиталу) банка и не может превышать 100% собственных средств банка.

     Контроль  за соблюдением максимального размера  собственных вексельных обязательств осуществляется Национальным банком ежемесячно на 1 число месяца, следующего за отчетным, на основании отчетности, представляемой банками.

     Максимальный  размер привлеченных средств физических лиц.

     В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, устанавливаются нормативы:

• Максимального размера привлеченных средств физических лиц.
• Соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

     Норматив  максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение  общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных  средств банка. (В размере 100% собственных  средств банка).

     В целях поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. К активам с ограниченным риском относятся активы группы 1-3.

     Предельное  соотношение привлеченных средств  физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1.

     Контроль  Национальным банком за соблюдением  нормативов осуществляется ежемесячно, на основании отчетности банка, 1 числа месяца, следующего за отчетным

     Ответственность за достоверность и своевременность  представления отчетной информации возлагается на руководителя банка. При выявлении фактов недостоверной  отчетности руководители банков несут  ответственность в соответствии с законодательством. Несоблюдение экономических нормативов коммерческими банками влечет за собой санкции со стороны Национального банка, вплоть до частичного или полного приостановления действия лицензий и закрытия банка. Конкретная мера воздействия в том или ином случае выбирается Национальным банком с учетом характера допущенных нарушений, а также причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений. 
 

     7.7 Оценка кредитоспособности  заемщика

     Изучение  кредитоспособности заемщика является важным направлением в современной системе кредитования. Это вызвано тем, что процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска. Одним из видов риска является кредит и процентный риск. Банки в процессе предоставления кредитов должны изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение называют анализом кредитоспособности. Кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления кредита и определения возможности своевременного возврата ссуды и выплаты процентов. Изучение кредитоспособности необходимо и для выработки условий, на которых будет выдана ссуда. Анализ кредитоспособности предполагает изучение финансового состояния заемщика не только в настоящее время, но и на перспективу, т.е. на момент погашения ссуды. При анализе важное значение имеет прогнозирование развития финансово-хозяйственной деятельности заемщика, состояние экономической конъюнктуры и других процессов. При оценке кредитоспособности следует учитывать множество факторов, в т.ч. дееспособность заемщика, репутацию, способность получить доход достаточный для погашения долга, компетентность руководства.

     Дееспособность  означает, что банк интересует не только способность заемщика погасить ссуду, но, прежде всего, правомочность получения им кредита.

     Таким образом, кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Платежеспособность - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

     Кредитоспособность  заемщика оценивается на основании  системы показателей, которые отражают размещение и источники средств. Для оценки кредитоспособности заемщика применяется система различных показателей и коэффициентов. Такие системы выработаны мировой банковской практикой.

     В нашей банковской практике также  применяются системы основных и  дополнительных показателей. К основным показателям ликвидности относятся:

1. Коэффициент независимости;
2. Коэффициент абсолютной ликвидности;
3. Коэффициент промежуточной ликвидности;
4. Коэффициент покрытия;

     Изучение  кредитоспособности начинается с анализа  баланса заемщика на ликвидность. Для определения степени ликвидности баланса следует сопоставить части актива, реализуемые к определенному сроку, с частями пассива, которые к этому сроку должны быть оплачены.

     Для определения показателя ликвидности  баланса необходимо составить на основании баланса предприятия так называемый баланс ликвидности. В этих целях производится группировка актива и пассива баланса. Группировка активов производится в зависимости от степени их ликвидности, т.е. быстроты превращения их в денежные средства.

     Можно выделить следующие группы активов:

1. Первоклассные (касса, расчетный счет, валютный счет и т.д.)
2. Быстрореализуемые (готовая продукция, товары отгруженные и т.д.)
3. Медленно реализуемые активы (остальные статьи оборотных активов: оборудование к установке, производственные запасы, МБП)

     Эти три группы активов считаются  мобильными активами.

     Кроме того, выделяется группа немобильных  активов (недвижимое имущество, основные средства, незавершенное строительство  и т.д.)