Проблемы и пути совершенствования банковского кредитования

Вклады отличаются условиями хранения, формами и размерами дохода.

До востребования – наиболее распространенный вид. Принимаются на имя определенного лица с неограниченным сроком хранения.

Номерные вклады – открываются без указания имени лица на сумму свыше 20 тысяч рублей на основании номера, присваиваемого владельцу. Это обеспечивает большую конфиденциальность вклада и гарантию большего дохода, чем по другим вкладам.

Пенсионные вклады открываются для перечисления пенсий и выплаты повышенного дохода для пенсионеров. Существуют срочные пенсионные вклады.

Новый вид – валютные вклады, срочные и до востребования.

Важное направление – работа с ценными бумагами. К ним относятся бумаги, выпускаемые самим банком (акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты), и ценные бумаги, которые банк принимает на хранение или размещает (ГКО, облигации Российского внутреннего выигрышного займа 1992 года, облигации Внутреннего государственного валютного займа 1993 года).

В условиях становления и формирования новой финансово-кредитной системы страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергаются анализу со стороны ЦБ России, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.

Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели, формы отчетности, ряд обязательных экономических нормативов деятельности банка являются основой для проведения внешнего анализа деятельности банка и позволяют получить представление о его финансовом состоянии. Баланс дает полную картину состава средств банка и их источников на определенную дату, позволяет оценить состояние собственных средств, изучить их структуру и динамику.

Получаемая банком прибыль является главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на эффективное развитие и стабильное финансовое положение. Важен детальный анализ доходов и расходов банка, его финансовых результатов, их использования. Наряду с абсолютными показателями необходимо использовать ряд таких относительных показателей, как коэффициент общей рентабельности капитала и ряд других качественных показателей.

Очевидно, что важный вклад в формирование прибыли СБ РФ вносят совершаемые им кредитные операции.

Проведем факторный анализ балансовой прибыли Сбербанка России за период  2005 – 2008 годы (табл. 2.1).

                             Факторный анализ балансовой прибыли, (млн. руб)

Таблица 2.1.

За рассматриваемый период, темп прироста (с учетом инфляции) остатков денежных средств – 23%, что в 2,1 раза превышает аналогичный показатель за 2006 год (10%).

Серьезным успехом банка являются достигнутые показатели привлечения средств во вклады ………………………………………………….

……………………………………………………………………………..

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

                       2.2. Анализ кредитных операций ОСБ № 8028

За последние несколько лет произошло реформирование Сберегательной банковской системы, форм и методов кредитования юридических и физических лиц Российской Федерации.

В концепции развития Сбербанка России до 2012 г.[4] года записано, что основной миссией Сберегательного банка страны является обеспечение потребности каждой стратегической группы клиентов банка – частных вкладчиков, корпоративных партнеров, государства – в банковских  услугах высокого качества и надежности, инвестирование средств в реальный сектор экономики.

Кредитная политика является частью общей политики определяющей стратегию банка. Сохраняющаяся  нестабильность экономики и связанный с этим высокий уровень риска определили ориентацию Правления банка на краткосрочное и среднесрочное кредитование. Однако, общий  объем кредитных вложений постоянно растет и к началу 2009 года составил 134641 тысяч рублей.

Чтобы более наглядно показать работу ОСБ 8028 в области кредитования возьмем показатели в целом по банку за 2008 год.

Удельный вес кредитов в активах банка составляет 30 процентов, и эта цифра практически не изменилась на протяжении года. Однако общий объем краткосрочных кредитных вложений постоянно растет и к началу 2009 года составляет 98597 тыс. рублей (см. табл. 2.3) и Приложение 2.

              Структура кредитных вложений ОСБ 8028 за 2008 г.(тыс. руб.)

Таблица 2.3

Учитывая специфику Банка и долгосрочное сотрудничество с производственным сектором экономики ………………………………………..

………………………………………………………………………………

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

         2.3. Этапы реализации кредитного процесса в ОСБ 8028

Основные этапы реализации кредитного процесса и последовательность действий кредитного сотрудника предусматриваются  в «Положении  о кредитной работе  в ОСБ 8028, утвержденного председателем Правления. Это Положение  имеет целью  систематизировать подходы к организации кредитного процесса в СБ.  Кредитный процесс представляет собой систему мероприятий, осуществляемых Банком  ходе  работы над кредитным проектом, начиная с обращения клиента в банк и знакомства с его предложением и заканчивается погашением кредита.

ОСБ 8028 не имеет «лимита принятия решения» по выдаче кредита. Весь кредитный процесс в СБ  подразделяется на ряд основных этапов:

Подготовительный этап - знакомство Банка с потенциальным заемщиком и предварительное согласование реализации предлагаемого кредитного проекта. На этом этапе предприятием предоставляется бизнес-справка, заявка на получение кредита, анкета клиента, в которой содержится полная информация о директоре, главном бухгалтере, адрес предприятия, дата  регистрации, запрашиваемая сумма кредита, вероятные сроки погашения, гарантийные  обязательства, цель получения кредита, уставный капитал, партнеры по бизнесу.

1 этап - проведение переговоров или предварительное рассмотрение предлагаемого кредитного проекта. При этом  оформляется протокол переговоров  с указанием конкретных сроков выполнения указанных действий. Заемщику на встрече в обязательном порядке должен быть вручен перечень документов  необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании. Также предлагается    памятка по составлению технико- экономического обоснования.

При необходимости может быть дана информация о средней процентной ставке, сложившейся в Банке к моменту проведения переговоров. Одновременно Заемщик должен быть проинформирован о подходах Банка к выдаче кредитов и о требованиях, предъявляемых .Банком к подготовке документов, необходимых для рассмотрения вопроса о выдаче кредита.

Протокол переговоров должен быть подписан представителем Заемщика, проводившего переговоры, для исключения возможности разной трактовки сторонами решений, достигнутых на переговорах.

В случае  получения от Заемщика согласия на продолжение работы с Банком на предложенных условиях, начальником  кредитного отдела к  потенциальному заемщику закрепляется кредитный инспектор.

В дальнейшем руководитель  осуществляет функции куратора по отношению к  рассматриваемому кредитному проекту.

2 этап - анализ предложенного кредитного проекта. Кредитный инспектор осуществляет сбор всех документов заемщика, необходимых для рассмотрения и принятия решения о выдаче кредита/оборотные ведомости, отчет о прибылях и убытках  за три периода,  балансы за эти же периоды, проводит их подробный анализ. Все это производится по программе «Альт-Финансы», предназначенной для выполнения  комплексного анализа  финансового состояния предприятия (см. Приложение 3). Все данные изучаются в динамике  периодов работы по данному клиенту, строятся графики для наглядности.

Можно наблюдать, что произошло увеличение  оборотного капитала ООО "Аргус" (1.4-1.7.05). Это связано с увеличением  запасов (период 1.4-3244, 1.7-3553  по балансу актив II раздел), следовательно появилась потребность  в заемном капитале. В процессе  анализа  разрабатывается схема кредитования данного  заемщика.

Исходя из специфики рассматриваемого проекта и соблюдая основные положения и принципы методики кредитования предприятий и организаций оформляется заявка на кредитный комитет. Также  могут проводиться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

  Результатом  проведения подобных проверок  является составленный в обязательном порядке акт проверки, подписанный одним из уполномоченных руководителей Заемщика и сотрудником Банка, проводившим проверку. Каждый такой акт должен содержать следующее:

1.      дату и место проведения проверки;

2.      цель проводимой проверки;

3.      метод проведения проверки;

4.      заключение по результатам проверки;

5.      подписи уполномоченных представителей сторон.

Все результаты анализа кредитного проекта, а также производимые в ходе него работы, возникшие замечания, вопросы и предложения должны быть зафиксированы кредитным инспектором, подготовлены для формирования Кредитного дела в соответствии с требованиями .

По окончании проведения анализа проекта кредитный инспектор проводит обсуждение его результатов  в целях выработки предварительного решения о кредитовании рассматриваемого проекта и его основных условий.

После одобрения начальником Кредитного управления рассматриваемого кредитного проекта кредитный инспектор должен приступить к формированию Кредитного дела  и одновременно подготовить документы для проведения юридической экспертизы рассматриваемого кредитного проекта.

3 этап - юридическое заключение. По получению от кредитного подразделения служебной записки по рассматриваемой  кредитной заявке и представленных с ней документов, Юридическая служба Банка, в зависимости от сложности кредитного проекта и поставленных в служебной записке проблем, но в любом случае не позднее, чем через 2 рабочих дня со дня получения соответствующего документа, должна ………………………………………….

…………………………………………………………………………….

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

                2.4. Кредитный договор – правовая основа кредитования

Отношения клиента и банка при получении  банковского  кредита регулируются условиями кредитного договора.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".

В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного отношения. Кредитором может выступать только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых вещей, то по договору банковского кредита допускается передача только определенной суммы денежных средств.

Как следует из определения кредитного договора пользование полученным капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность предполагается в силу прямого указания закона.

Договор займа является односторонним и реальным. Права и обязанности у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности кредитора по выдаче кредита возникают при заключении договора.

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Статья 820 ГК РФ[5] устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным.

Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании так называемой кредитной заявки с приложением документов (технико-экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Кредит может выдаваться с помощью так называемой кредитной линии, под которой понимается договор о максимальной сумме, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.