Проблемы и пути совершенствования банковского кредитования

2

                                               ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение.....................................................................................................................3

Глава I. Теоретико-методологические аспекты организации системы банковского кредитования…………………………………………………………7             

1.1. Кредитная  политика как составляющая  эффективного функционирования коммерческого банка……………………………………………………………….7

1.2. Сущность и содержание кредита, принципы кредитования……………….12

1.3. Кредитные операции: понятие и их классификация……………………….20

1.4. Методы банковского кредитования и формы ссудных счетов…………….28

Глава II. Анализ системы кредитования в ОСБ № 8028 Сбербанка РФ………...34

2.1. Общие характеристики Сбербанка РФ и ОСБ № 8028…………………….34

2.2. Анализ кредитных операций ОСБ № 8028………………….........................44

2.3. Этапы реализации кредитного процесса в ОСБ № 8028…………………...52

2.4. Кредитный договор – правовая основа кредитования……………………..64

2.5. Кредитная документация…………………………………………………….73

Глава III. Проблемы и пути совершенствования системы банковского кредитования………………………………………………………………………81

3.1. Проблемы кредитования и принципы управления кредитным портфелем банка……………………………………………………………..............................81

3.2. Рекомендации по совершенствованию системы кредитования в ОСБ № 8028..90

Заключение.............................................................................................................96

Список литературы.............................................................................................105

Приложения..........................................................................................................109

                                                     Введение

Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),  товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства  возникли  операции  по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на  пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги.

В  современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении хозяйственных программ.

За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних  хозяйственных звеньях   высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Таким, образом, кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, его изучению посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских, советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций. Все это свидетельствует об актуальности и значимости вопросов, связанных с системой кредитования в коммерческих банках, что и предопределило выбор темы дипломной работы.

Цель данной работы – выявление проблем и разработка рекомендаций по совершенствованию системы банковского кредитования.

Объект исследования – ОСБ № 8028 Сбербанка РФ. Предмет исследования – система и процесс кредитования в анализируемом коммерческом банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Исследовать теоретико-методологические аспекты организации системы банковского кредитования:

      определить сущность кредитной политики как составляющей  эффективного функционирования коммерческого банка,

      определить сущность и принципы кредитования, классификацию кредитных операций;

      рассмотреть методы банковского кредитования и формы ссудных счетов;

      рассмотреть  процесс документооборота при оформлении  кредита.

2. Провести  анализ  существующей системы кредитования в ОСБ №8028 за  период  с 2008 по начало 2009 г.г.;

3. Исследовать проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой.

4. На основании проведенного анализа выявить проблемы и разработать рекомендации по совершенствованию системы кредитования в  ОСБ № 8028.

Методологической основой дипломной работы, являются общенаучные методы исследования: диалектический, исторический, системный, и классифицированный. Комплексный характер работы основан на действующем законодательстве, подзаконных и нормативных актах.

Теоретической основой дипломной работы послужили многие положения посвященные системе кредитовании в коммерческих банках, изложенные в трудах российских ученых экономистов таких как: С.А. Андрюшин, И.Т. Балабанов, И.Д. Барковский, Л.Г. Батракова, В.И. Букато, Ю.В. Головин, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников, О.И. Лаврушин, О.М. Маркова, Г.С. Панова, В.М. Попович, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет и др.

А также в переводных трудах зарубежных ученых таких как: Н. Бакстер, Т. Баррел, Кристофер А. Блюмфилд, Э.Дж. Долан, Э. Рад, Питер С. Роуз и др.

Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретного банка, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников этого банка.

Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации могут послужить основой их  реального применения на практике и получения видимых результатов от их внедрения.

            1. Теоретико-методологические аспекты

            организации системы банковского кредитования

                        1.1. Кредитная  политика как составляющая 

            эффективного функционирования коммерческого банка

Современная банковская система является важным звеном отечественной экономики, так как во многом решает вопросы финансирование реального сектора экономики России, путем своевременного кредитования предприятий и физических лиц.

Данная задача тем более актуальна, что привлечение зарубежных кредитных ресурсов в российскую экономику, в настоящее время затруднено по нескольким причинам:

- во–первых, Россия является довольно крупным должником;

- во–вторых, коррупционные процессы в государственном аппарате серьезно подрывают доверие иностранных кредиторов и не дают гарантий направления выделенных средств в реальный сектор экономики страны;

- в–третьих, в России очень высоки инвестиционные риски, частично из-за отсутствия подробной программы;

- в–четвертых, иностранные кредиторы зачастую не заинтересованы в развитии определенных отраслей нашей экономики, и никогда не будут выделять на это кредитные ресурсы.

Все это указывает на необходимость создания такой системы государственного взаимодействия с банками в области кредитной политики, которая обеспечивала бы не на словах, а на деле эффективное выполнение банками свойственных им функций.

Принятие государственной программы призвано определить наиболее приоритетные направления кредитования, но не стоит забывать, что у многих предприятий нет ни приемлемого залогового обеспечения, ни гарантий. Таким образом, кредитование предприятий значительно ухудшает совокупный кредитный портфель российских банков с точки зрения рисков. А это на сегодняшний момент недопустимо, ибо он и так перегружен сомнительными кредитами[1].

Таким образом, общая тенденция политики коммерческих банков России  заключается в гарантированном кредитовании субъектов рынка, причем, чем крупнее кредит, тем надежнее должны быть гарантии, которые распространяются от поручительства ответственных лиц при кредитовании физического лица до государственных гарантий при кредитовании крупных предприятий и отраслей экономики.

Выработка грамотной кредитной политики – важнейшей элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политике банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать  состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политике лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя «Меморандум о кредитной политике», структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

- формируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

- определяются географические районы, где желательно кредитная экспансия банка;

- содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д[2].

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

- наличие собственного капитала – чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

- точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

- стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний спроса,  если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

- состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

- денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

- квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политике банка).

Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.