Проблемы и пути совершенствования банковского кредитования

Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

              Рассмотрим  классификацию  кредитных  операций:

     Активные операции                                              Пассивные операции

1. Кредитование клиентов.                                                        1. Депозиты клиентов.

2. Кредитование других банков.                                          2. Депозиты банков.

3. Депозиты в других банках.                                3. Кредиты банков, в том

4. Средства на резервном корсчете                                 числе – центрального.

    в центральном банке.

5. Средства на корсчетах в других

    банках.

Итак, ссудные операции – это кредитование клиентов и других банков (активные) и кредиты банков (пассивные), депозитные операции – это депозиты в других банках, средства на корсчетах в центральном банке и других банках (активные), а также депозиты и кредиты банков (пассивные).

Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается и оплачивается. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Основной предмет депозитных операций – это вклад (депозит) как сумма денежных средств (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Для коммерческих банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важ­нейших условий получения банком прибыли от кредитных опера­ций.

Объекты  кредитования. В узком смысле объект (от лат. Оbjectum – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают ………………………

…………………………………………………………………………………

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

            1.4. Методы банковского кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.

Таких методов три:

1.      метод кредитования по обороту;

2.      метод кредитования по остатку;

3.      оборотно-сальдовый метод.

1. При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом. Денежные суммы со специального судного счета предоставляются непосредственно на оплату поступающих расчетных документов за товары и услуги. Каждая выдача такого кредита документально не оформляется. Погашение задолженности по специальному ссудному счету, как правило, производилось путем зачисления выручки предприятия непосредственно на спецссудный счет. Однако, в настоящее время такая система погашения задолженности невозможна в силу содержащихся в специальных правилах указаний о погашении задолженности по кредитам банков с расчетных (текущих) счетов юридических лиц.

    2. При кредитовании по остатку организация платежного оборота в связи с обязательства­ми хозяйственно-финансовой деятельности осуществляется по расчетным счетам с предоставлением банковских ссуд под отдель­ные виды запасов товарно-материальных ценностей для восста­новления собственных средств, вложенных в хозяйственный обо­рот. Банковские ссуды при этом носят компенсационный харак­тер. Предприятие может кредитоваться по нескольким простым ссудным счетам. Таким образом, кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде

3. Оборотно-сальдовый метод. На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Формы ссудных счетов. Организационно движение кредита  (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет  - это такой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой:

1. по цели открытия;

2. по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды. 

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: …..

………………………………………………………………………………….

Это сокращенная версия дипломной работы.

Полную версию можно недорого приобрести обратившись к ее автору (Александр Владимирович) на e-mail: lazar@sura.ru

Или отправив запрос с веб-сайта автора:

www.referlazar.narod.ru

  2. Анализ системы кредитования в ОСБ № 8028 Сбербанка РФ

           2.1. Общие характеристики Сбербанка РФ, и ОСБ № 8028

Характеристика Сбербанка РФ. Название Сбербанк возникло в 1988 году, когда Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения. В 1990 году Сберегательный банк РСФСР преобразован в Акционерный коммерческий банк России.

В 1991 году на общем собрании акционеров учрежден Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации в форме акционерного общества в соответствии с законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. В 1993 году Сбербанку присвоен статус официального дилера Центрального банка Российской Федерации по Государственным Бескупонным Облигациям и Облигациям Федерального Займа и уполномоченного банка по работе с Золотыми сертификатами Министерства финансов Российской Федерации. Начата эмиссия собственных векселей и депозитных сертификатов.

В 1996 году по финансовым результатам года Сбербанк России, единственный из Российских банков, вошел в первую сотню крупнейших кредитных институтов Европы (восьмое место по размеру прибыли, одиннадцатое место по доходности капитала). По итогам работы за 1996 год Банк впервые получил аудиторское заключение по международным стандартам бухгалтерского учета (IAAS).

С 1997 года Сбербанк России вошел в число двухсот крупнейших банков мира, ему был предоставлен статус наблюдателя в Европейской группе сберегательных банков (EGSB). До настоящего времени Сбербанк России является безусловным лидером рынка частных вкладов. Процентные ставки банка по рублевым депозитам не ниже, а порой выше, чем в коммерческих банках.

Сберегательный банк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и организаций, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков и развития хозяйства. Он занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными клиентами. По форме организации Сбербанк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Контрольный пакет акций принадлежит Центробанку России, другая часть – банкам, организациям, работникам системы Сбербанка и другим субъектам.

Основным структурным элементом является отделение, которое может иметь операционные отделы, филиалы, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями.

Основное направление деятельности – оказание населению услуг:

      прием/ выдача вкладов,

      кредитно – расчетное обслуживание,

      выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц,

      покупка/ продажа валюты и другие.

На развитие операций Сбербанка большое влияние оказывают факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными являются:

      ликвидация монополии Сбербанка и рост конкуренции между банками за средства населения;

      динамика цен;

      увеличение спроса на кредит;

      дифференциация населения по доходам;

      процентная политика банков.

Банк стремится максимально соблюдать интересы вкладчиков и заботится об удовлетворении своих интересов. Масштаб и характер пассивных операций обусловлены развитием товарно-денежных расчетов, характером сети банковских учреждений и системы безналичных расчетов. К пассивным операциям Сбербанка относятся операции по образованию собственного капитала (прием и хранение вкладов, продажа государственных ценных бумаг, сертификатов и другие).

Активные операции: размещение средств в ценные бумаги, предоставление кредитов и другие.

Большой объем занимают операции по выдаче ссуд населению (строительство, покупка, капремонт жилья). Спросом пользуются кредиты на неотложные нужды. Проценты по ссудам устанавливаются дифференцированно, в зависимости от срока кредита. За оказание услуг взимается вознаграждение на договорной основе.

Другие услуги Сбербанка:

      предоставление интересов клиентов;

      расчеты клиентов с банками-корреспондентами;

      инкассация;

      ведение счетов клиентов;

      обмен валюты и другие.

Банк работает на принципах полного хозрасчета, имеет самостоятельный баланс и полную независимость в определении порядка кредитно-расчетного обслуживания клиентов, в первую очередь акционеров.

Главным показателем деятельности и источником собственных средств является прибыль. Она определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов банка. За счет прибыли формируются  различные фонды. К основным показателям деятельности банка можно отнести: соотношение собственных и заемных средств, рентабельность. Назначение этих показателей – обеспечить оперативное управление коммерческой деятельностью Сбербанка и оценку его финансового состояния.