Прибыль банка как источник формирования финансовых ресурсов

2.1. Анализ кредитной деятельности и кредитного портфеля  

    Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату, т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

     Осуществляя кредитные операции, банк стремится  к повышению качества кредитного портфеля. Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. [1]

    Для оценки качества кредитного портфеля необходимо провести анализ динамики кредитного портфеля за исследуемый период.  

    Таблица 1 – Анализ динамики кредитного портфеля отделения №324 Белинвестбанка г. Калинковичи 

Показатели	2007	2008	2009
Объем кредитного портфеля, (млн. руб.)	70000	90000	120000
Темпы прироста кредитного портфеля, (%)	--	128,6	133,3
Доля  кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (млн. руб)	0,77	0,81	0,86
Доля  кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар)	0,6	0,67	0,73

 

    Примечание  – собственная разработка 

    Как показывают данные таблицы 1, анализируемый банк имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке. На рост объёмов кредитования повлияли следующие факторы: увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита; для физических лиц банк применял такие формы стимулирования к получению кредита, как снижение границы минимального возраста заемщика, наличие одного поручителя, а также выдача кредитов на льготных условиях.

    При анализе необходимо обращать внимание на такой показатель, как темпы  прироста (Тпр) кредитного портфеля в динамике. Растущий показатель Тпр кредитного портфеля считается необходимым признаком успешной кредитной деятельности, т.к. в противном случае у банка возникает угроза потери доли кредитного рынка и вытеснение его сильными и конкурентоспособными банками, что в свою очередь влияет на прибыли. В исследуемом банке наблюдается увеличение темпов прироста. Это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка. [14, стр. 93]

    В анализируемом примере наблюдается  увеличение значения доли кредитного портфеля в активах банка с 0,77 до 0,86.

    Доля  кредитного портфеля в работающих активах  (Др) позволяет сделать вывод о том, насколько кредитный портфель превалирует в работающих активах. За период 2007 - 2009 гг. данный показатель увеличивался, что позволяет сделать заключение о том, что более высокая доходность данных активов способствует осуществлению банком своей деятельности преимущественно на кредитном рынке.  

    Таблица 2 – Анализ динамики кредитной деятельности отделения №324 Белинвестбанка г. Калинковичи           

Показатели	2007	2008	2009
Валюта  баланса, млн. руб	500	630	900
Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса)	0,0071	0,0072	0,0075
Темп прироста кредитного портфеля (ТПк.п.)	-	128,6	133,3
Совокупные  активы	90000	110000	140000
Темп прироста совокупных активов (ТПс.а.)	-	122	127
Коэффициент опережения (Коп).	-	1,05	1,05

 

    Примечание  – собственная разработка 

    Показатель Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) позволяет определить, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов ориентирована на рынок ссудных капиталов.

      В данном случае Да (доля кредитного портфеля в валюте баланса) увеличивалась на протяжении трёх анализируемых лет, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка, и вместе с тем, о вероятности роста кредитных рисков.

    Соотношение темпов прироста кредитного портфеля (ТПк.п.) с темпами прироста совокупных активов (ТПс.а.) носит название коэффициент опережения (Коп).

    Коэффициент опережения показывает, во сколько  раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. В данном случае коэффициент был  свыше единицы (1,05), что свидетельствует  об активной работе банка в области  кредитования по сравнению с прочими  активными операциями. Такое же значение коэффициента было и за последующий  год, что говорит о наращивании  банком своих активов за счет активной кредитной деятельности, снижая активы от прочих операций. [10, стр. 87]

    В результате, значения полученных коэффициентов  позволяют сделать вывод о  том, что банк наращивает активы, преимущественно, за счет размещаемых в кредиты  денежных ресурсов.

    С качеством кредитного портфеля связаны  основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок.

    В современных банках кредитование население  является одним из наиболее перспективных  направлений банковской деятельности. Однако при кредитовании физических лиц увеличивается риск невозврата кредитов, так как возврат кредитов, предоставленных юридическим лицам, имеет более высокое обеспечение в виде залогов.

    Анализ  погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд. Объемы просроченной задолженности анализируются в зависимости от удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов. 

Таблица 3 – Задолженность отделения №324 Белинвестбанка г. Калинковичи 

Виды  задолженности	В млн. руб			В %
	2007	2008	2009	2007	2008	2009
Текущая:	69940	90000	119600	-	128,7	171

Продолжение таблицы 3 

в том  числе от потребительских кредитов	4489	5298	685	-	118	153
Просроченная:	60	0	400	-	0	667
в том  числе от потребительских кредитов	11	2	150	-	18	7500

 

Примечание  – собственная разработка 

    В 2009 году страна переживала финансовый кризис, население ощутило шок  и потребители, которые еще недавно были активными получателями кредитов, столкнулись с необходимостью жить в режиме экономии.

    Что касается 2007 и 2008 годов, то здесь причина  задолженности представляет собой  техническую просрочку.

    Рост просроченной задолженности влечет за собой увеличение отчислений банков в специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. 

2.2. Анализ и динамика прибыли банка от потребительских кредитов 

     Одним из наиболее динамично развивающихся  сегментов рынка банковских услуг  является потребительское кредитование, сегодня темпы роста потребительского кредитования опережают все другие сегменты рынка банковских услуг.

     Количество  потребительских кредитов увеличилось в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 18%, а в 2009 по сравнению с 2008 годом – на 32%.  

     Таблица 1 – Динамика потребительских кредитов 

Показатели	2007	2008	2009
Количество  выданных кредитов на потребительские  нужды	346	408	540
В %	-	18	35

 

     Примечание  – собственная разработка

     Росту рынка потребительских кредитов поспособствовало ряд факторов: в 2007 и 2008 годах наблюдалась благоприятная экономическая ситуация, которая предоставила возможность населению планировать свои будущие поступления и расходы. В связи с этим стал расти спрос на более капиталоемкие товары и услуги; в 2009 году, несмотря на то, что этот год был кризисным, такому росту поспособствовало появление льготных потребительских кредитов (речь идет о льготном потребительском кредитовании, которое представляет собой целевую программу финансирования покупки товаров отечественных производителей и осуществляется на основании Указа Президента Республики Беларусь №371 "О льготном потребительском кредитовании" и положения, принятого Правительством "Положение о порядке предоставления малообеспеченным гражданам льготных кредитов на потребительские нужды, утвержденное Постановлением Совета Министров и Национального банка от 7 августа 2009 года №1044/13"). Все семьи, у которых доход на каждого члена не более 1млн. 163тыс., могут обратиться за льготным кредитом в банк. По таким кредитам ставка составляет 10 % годовых, в то время как обычная ставка – 23 % годовых. То есть можно сказать, что росту рынка потребительского кредитования способствовало снижение уровня процентных ставок.

    Основными финансовыми коэффициентами, которые  характеризуют уровень прибыли, т.е. рентабельность функционирования банка, являются следующие: прибыль, (балансовая или чистая) к активам, прибыль к собственному или уставному капиталу. [10, стр. 94]

    Для оценки результатов деятельности банка  анализируется динамика коэффициентов.

     

Таблица 2 - Расчет коэффициентов прибыльности (млн руб.) 

Показатели	2007	2008	2009
Активы	90000	110000	140000
Балансовая  прибыль, млн. руб.	500	630	900
Чистая  прибыль	400	567	720
Уставный  капитал	184413	352089	352089
Прибыль к активам, %