Прибыль банка как источник формирования финансовых ресурсов

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение……………………………………………………………………………………..	3
1. Прибыль банка в системе финансовых ресурсов ………….………….………….……	5
1.1 Факторы, влияющие на формирование прибыли банка ……………………………...	5
1.2  Потребительский кредит как один из источников банковской    прибыли ………..	10
2. Анализ и динамика прибыли банка от кредитования физических лиц (на примере отделения № 324 Белинвестбанка г. Калинковичи)…….. ……..……..……..……..……..	13
2.1  Анализ кредитной деятельности и кредитного портфеля ………...…..……..…..……	13
2.2 Анализ и динамика прибыли банка от потребительских кредитов ….…...…..……..	16
3.Мероприятия по увеличению прибыли банка ……………………………………………	20
Заключение…………………………………………………………………………………..	25
Список  использованных источников………………………………………………………	27

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     ВВЕДЕНИЕ

    Основная  цель деятельности коммерческого банка  – получение максимальной прибыли  при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке.

    Прибыль коммерческого банка – это  финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов  над расходами. Если же финансовый результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. [1]

    Получаемые  банком доходы должны покрывать его  расходы, тем самым создавая прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления.

    Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Поэтому большая доля доходов приходится от кредитования населения.

    Не  стабильными являются, как правило, доходы от операции на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

    Расходы банка имеют такую же структуру, что и доходы. Наибольшую часть  расходов коммерческого банка составляют затраты на привлечение средств, а точнее, плата за их использование. [2]

    Полученная  прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового  положения и ликвидность баланса, развитие повышения качества банковских услуг.

    Величина  достигнутых банком финансовых результатов  является отражением всего комплекса  внешних и внутренних факторов, воздействующих на прибыль.

    Многообразие  факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения наиболее важных из них в динамике. [3, стр. 67]

    Целью курсовой работы является изучение прибыли банка в составе финансовых ресурсов, а также повышения значений основных финансовых показателей на базе проведенного анализа деятельности коммерческого банка.

    Для достижения поставленной цели ставятся следующие задачи:

• изучение значения прибыли;
• выявление факторов, влияющих на банковскую прибыль;
• выявление роли потребительского кредитования в банковской прибыли;
• проведение аналитического исследования финансовых результатов  деятельности отделения № 324 Белинвестбанка;
• изучение и предложение мероприятий по увеличения банковской прибыли.

    Объектом  курсовой работы является финансовая деятельность отделения № 324 Белинвестбанка.

    Предметом курсовой работы является процесс формирования банковской прибыли.

    Изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в деятельности коммерческого банка.

    Для того чтобы банк мог правильно использовать имеющиеся ресурсы, необходимо:

    • располагать правильной системой оценки рисков, связанных с теми или иными  статьями его активных и пассивных  операций;

    • научиться оптимально управлять  размерами и формой ликвидности;

    • выработать и правильно использовать статистический и аналитический  инструментарий, позволяющий ему  четко и объективно оценивать  свои издержки, уровень принятых на себя рисков, рентабельность и прибыльность любого вида его банковской активности. [2] 
 

 

ГЛАВА 1. ПРИБЫЛЬ БАНКА  В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ 

1. Факторы, влияющие на банковскую деятельность

 

    Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных условий и характеристик  функционирования и развития банка. Если получаемая банком прибыль капитализируется, то это ведет к самовозрастанию  его рыночной стоимости, определяемой при продаже, слиянии, поглощении банка  и в других аналогичных случаях. [4, стр. 35]

    Прибыль – главный показатель результативности работы банка. Она образуется как  разность доходов и расходов банка  за определенный период и определяется нарастающим итогом за год.

    Доходы  – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Банки могут получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся  к категории прочих. Основной деятельностью  банка считается совершение банковских операций и оказания банковских услуг  клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. Источники доходов можно разделить на стабильные и нестабильные. Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам. Не стабильными являются, как правило, доходы от операции на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.

    Получаемые  банком доходы должны покрывать его  расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность  объема доходов для покрытия своих  расходов, но и ритмичность их поступления. Иными словами, поток доходов  должен быть распределен во времени  в соответствии с периодичностью произведения банком расходов. [5]

    Совокупность  всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. Она рассчитывается как разность между доходами и расходами банка. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности банка.

    В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы доходов:

1. Операционные доходы, которые включают: процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовом рынке, прочие операционные доходы.
2. Доход от побочной деятельности банка.
3. Прочие доходы. [6]

    Наибольшую  долю в структуре доходов коммерческого  банка занимают доходы от основной деятельности, называемые обычно операционными  доходами. Операционные доходы в свою очередь, подразделяются на процентные и не процентные доходы.

    Вследствие  специфики банковской деятельности основная масса доходов банка  приходится именно на процентные доходы, то есть доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств. Общее у всех источников процентных доходов то, что они связаны с предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и приносит доход в виде процентов на вложенную сумму. На долю процентных доходов у большинства банков приходится 70-80% всех доходов.

    Не  процентные доходы включают в себя комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств в иностранной валюте. [7, стр. 69]

    Оказание  клиентам банковских услуг не кредитного характера является вторым по важности источником дохода, который в последнее время приобретает все больше значение в развитых странах. Эти доходы обычно называют комиссионными доходами, поскольку плата за многие услуги взимается в виде комиссионного вознаграждения. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается, как правило, в виде процента от суммы совершаемой операции или сделки. В тоже время к комиссионным доходам относятся доходы и от тех услуг, плата за которые взимается в форме твердой суммы или в виде возмещения понесенных банком расходов.

    К основным услугам, которые приносят банкам комиссионные доходы, можно  отнести: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, брокерские и депозитарные услуги на рынке ценных бумаг. Получение комиссионных доходов практически не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных средств. [8]

    Еще один важный источник доходов – это доходы от операций на финансовых рынках, то есть, от купли-продажи ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов. Эти операции по сути являются торговыми и осуществляются по принципу «дешевле купить – дороже продать». Как правило, большинство спекулятивных операций сопряжено со значительными рисками. [4, стр. 39]

    Большой удельный вес доходов от спекулятивных  операций свидетельствует о значительной зависимости от внешней конъюнктуры, а следовательно, о высоком риске (валютном, например), а также о  непоследовательной кредитной политике, отсутствии постоянной клиентуры или  неустойчивости кредитных ресурсов, низкой степени финансовой устойчивости банка.

    Доходы  от побочной деятельности, как правило, составляют незначительную долю в структуре  доходов банка. Они включают в  себя доходы от оказания услуг не банковского  характера, от участия в деятельности предприятий и организаций, от сдачи  в аренду и от реализации помещений, машин, оборудования, а так же доходы организаций банка. [9, стр. 12]

    Помимо  доходов от основной и побочной деятельности банки могут получать и некоторые  другие доходы, которые относятся  к категории прочих доходов: штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов; оприходование излишков кассы; восстановление сумм резервов; доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году; доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налога на прибыль; возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций и другие.

    Эти доходы по существу являются случайными или «не заработанными» банком в  отчетном периоде. Они обычно не учитываются при составлении плана доходов банка на предстоящий период.

    В отдельную группу выделяют также  внебалансовые операции банков. Это  связано, во-первых, с тенденциями  развития мировой практики банковского  дела, во-вторых, с особенностями  учета риска этой группы операций.

    В деятельности современных банков, с  точки зрения их экономической сущности, выделяют три вида внебалансовой  деятельности:

    1)традиционные  долговые обязательства и обменные  финансовые операции (документарный  аккредитив, индоссамент);

    2) финансовые гарантии (кредитные  гарантии, продажа активов с правом  регресса, безотзывный аккредитив, например гарантийный);

    3)деятельность, связанная с инвестированием  (форвардные валютные операции, процентный  и валютный свопы, опцион, процентный  фьючерс).