Понятие кредита и кредитования, основные методы оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица

      Под овердрафтом понимается краткосрочный  банковский кредит в целях покрытия временного недостатка средств на счете  клиента без установления предельной суммы и заключения дополнительных кредитных договоров.

      Имеются следующие виды овердрафта:

      - краткосрочный - предоставляется  предприятию по разовому разрешению  на один или несколько дней, по истечении которых на кредит  требуется новое разрешение учреждения  банка;

      - продленный - предоставляется на  срок от нескольких недель  до нескольких месяцев на основании  документально подтвержденной доверенности  с партнерами предприятия о  переносе срока платежа по  договору;

      - сезонный - выдается в случае возникновения значительного разрыва между платежами и поступлениями средств из-за специфических условий производственного или сбытового процесса.

      Если  говорить не профессиональным, доступным  для каждого человека языком, то овердрафт - это вид кредита, при  котором заемщик (клиент банка) имеет  возможность снять со своего расчетного счета больше денег, чем имеет. То есть разница между теми денежными  средствами, что были на Вашем счету  и которые Вы сняли и есть кредит, предоставленный Вам банком. Обычно овердрафт для юридических лиц  устанавливается на срок до одного года, но с возможностью пролонгации, всё зависит от надежности юридического лица.

      Погашение кредита происходит таким образом: при поступлении любых средств  на счет заемщика, все деньги полностью  списываются до того момента, пока не будет погашен кредит полностью. Для постоянных клиентов бывают льготы в виде льготного периода использования  овердрафта, в период которого проценты не начисляются. Главная причина, по которой овердрафт для юридических  лиц является весьма востребованным кредитным продуктом - это недостаток средств для оплаты расчетных документов.

      Обязательным  условием получение овердрафта является отсутствие незакрытого кредитного дела в этом или ином банке. Чтобы  избежать вероятности невозвращения  средств полученных с помощью  овердрафта банк требует залог, в качестве которого могут быть: недвижимость, автотранспорт, оборудование, готовая продукция, поручительства третьих лиц. Также обеспечение по данному кредиту овердрафту может быть комбинированным.

      Преимущества  овердрафта:

      • простота и быстрота оформления;

      • обеспечение каждодневных нужд в денежных средствах и непрерывности финансово-хозяйственной деятельности;

      • весь неиспользованный лимит является денежным резервом.

      Тарифы  по овердрафту определяются в каждом банке индивидуально.

      Положительным в этом виде кредита, а в отличии от потребительского и лизингового, есть то, что проценты насчитываются на оставшуюся задолженность по овердрафту , что при систематическом поступлении денег на счёт существенно уменьшает задолженность к концу срока и снижает ваши процентные расходы.

      Лизинг  – это финансовая сделка с участием трех лиц, которая подразумевает  покупку имущества одним участником сделки у другого, и передача его  в пользование третьему участнику, который в последствии выкупает это имущество в рассрочку. Это очень удобно так как, оформляя договор лизинга, вы сразу можете пользоваться имуществом, а выплачивать его стоимость будете постепенно в соответствии с условиями договора лизинга. Лицами, которые приобретают имущество, а потом отдают его в пользование с правом выкупа, являются банки и лизинговые компании.

      С помощью такого кредитного инструмента, как лизинг, предприятие может  профинансировать или обновить в  необходимом объеме свои основные фонды. В отличие от обыкновенного кредита  у лизинга есть несколько преимуществ, которые связаны с исчислением  налоговых платежей, с возможностью уменьшения НДС, со сроками договора. Для минимизации кредитных рисков, имущество, приобретенное по договору лизинга, подлежит обязательному страхованию.

      Процесс лизинговой сделки включает в себя 3 основных этапа: подготовка и рассмотрение заявки; юридическое оформление сделки; исполнение всех договоренностей. На первом этапе происходит подготовка и рассмотрение всех необходимых для лизинговой сделки документов, оценивается платежеспособность клиента, а также проверяются  документы необходимые для поставки имущества лизингодержателю. Второй этап включает в себя юридическое оформление лизинговой сделки, оформляется договор лизинга (кредитный договор), договор купли/продажи имущества, обязательно оформляется договор страхования имущества, а также акт приема/передачи имущества в эксплуатацию. На третьем этапе, после погашения всех задолженностей, происходит переход лизингового имущества в полную собственность лизингополучателя.

      Основным  отличием договора лизинга от обыкновенного  кредита заключается в том, что  на протяжении всего срока, указанного в договоре, имущество находится  в собственности лизингодателя. Однако, оформив договор лизинга, лизингополучатель сразу начинает пользоваться имуществом (оборудование, техника и т.д.) и одновременно выплачивать ежемесячные платежи, которые установлены в условиях договора. Если в период действия договора лизингополучателю не удается исполнять  свои обязательства по договору, то имущество, приобретаемое в лизинг, переходит к лизингодателю, а  договор расторгается.

      Такой кредитный инструмент как лизинг, в основном используется для приобретения различной техники, оборудования, автомобилей. Но в лизинг может приобретаться  самое разное имущество, которое  соответствует требуемым нормам и условиям, и которое может  быть реализовано в случае не исполнения условий договора.

      Среди всех кредитных продуктов, предоставляемых  кредитными организациями, особое значение имеет факторинг.

      Основной  задачей факторинга является привлечение  финансов для пополнения оборотных  средств поставщиков. Она заключается  в том, что поставщик разрешает  погашать задолженность своих покупателей  факторинговой компании. Для поставщика это прежде всего быстрый способ привлечения финансовых ресурсов. Так как факторинговая компания расплачивается с поставщиком за поставленные покупателю товары и сама в последствии взыскивает с покупателя задолженность.

      Процесс факторинга включает в себя несколько  этапов. Основная отличительная особенность  сделок и оказания услуг при факторинге - это отсрочка платежа. Перед тем, как продавец произведет отгрузку продукции, он заключает договор факторинга с  подходящей ему компанией и  сообщает об этом покупателю. После  этого он предоставляет покупателю реквизиты необходимые для последующего погашения задолженности.

      После отгрузки продукции продавец направляет в факторинговую компанию документы, подтверждающие отгрузку товаров продавцу. После этого поставщик получает от факторинговой компании процент от стоимости отгруженных товаров, который установлен в договоре. Покупатель перечисляет денежные средства факторинговой компании в качестве оплаты отгруженной ему продукции. После того, как покупатель полностью погашает свою задолженность, факторинговая компания окончательно рассчитывается с поставщиком. За свои услуги факторинговые компании взимают определенные комиссии.

      Сумма, которая выплачивается продавцу после отгрузки товаров, зависит  от различных факторов: сумма сделки, предполагаемый период отсрочки платежа, а также степень рисков. Сумма  первоначальной выплаты может составлять 50% - 90% от суммы сделки.

      Процесс факторинга подразделяется на открытый и закрытый. Открытый факторинг подразумевает, что покупатель знает об участии в сделке факторинговой компании, а оплата будет производится на счет этой компании. При закрытом факторинге покупатель на знает, что в сделке принимает участие факторинговая компания. Денежные средства будут перечисляться на счет продавца, а продавец уже сам будет перечислять их факторинговой компании.

      Факторинг может быть с правом регресса и  без права регресса. Первый вид  факторинга подразумевает, что если покупатель в установленные сроки  не погасил задолженность, то факторинговая компания может потребовать их с продавца. Второй вид подразумевает, что факторинговая компания сама должна будет взыскать задолженность с покупателя. Факторинг без регресса обычно предоставляется только проверенным и надежным клиентам.

      В зависимости от территориальной  принадлежности факторинг бывает внутренний и внешний. При внутреннем факторинге все стороны являются резидентами. Однако если среди участников сделки есть представители других стран, то такой факторинг является внешним. При внешнем факторинге сделка может  проходить с участием двух факторинговых компаний. Одна из них занимается финансированием продавца (экспортера), а другая переводит денежные средства, которые поступают в качестве оплаты от покупателя. При такой сделке основные кредитные риски ложатся на вторую факторинговую компанию.

      Факторинг является одной из разновидностей кредитования. Но в отличие от обыкновенного  кредита имеет ряд особенностей. Факторинг подразумевает финансирование текущей деятельности, а не инвестиционной как при кредите. При факторинге сумма кредитных средств не устанавливается  в договоре, а зависит от фактических  потребностей клиента. Факторинг не требует обязательного предоставления обеспечения (залог, поручительство, гарантия). И в отличие от кредита задолженность  погашается покупателем, а не самой  организацией.

      Одним из преимуществ факторинга перед  кредитом является отсутствие необходимости  перехода на РКО в факторинговую компанию, если в ее лице выступает банк. Еще одним преимуществом является минимальный пакет документов (накладная, счет-фактура).

      К недостаткам факторинга можно отнести  относительно высокие переплаты. Так  как за предоставление таких услуг  факторинговые компании взимают высокие комиссии, которые могут составлять 15%-20% от суммы задолженности. Кроме того, факторинговые компании ежедневно начисляют проценты, которые зависят от суммы предварительного платежа.

      При помощи такого кредитного инструмента, как факторинг, поставщики могут  заниматься планированием своих  финансовых потоков, увеличением ликвидности  и оборачиваемости задолженности, страхованием рисков, возникающих с  отсрочкой платежа. Покупатель не отвлекает  свои оборотные средства, а это  влияет на результаты его деятельности. Факторинг дает возможность поставщикам и покупателям постоянно развивать свои отношения для выхода на новые рынки и увеличения объемов продаж. Поэтому факторинг весьма популярен в сфере малого и среднего бизнеса.

      Кредитная линия представляет собой предоставление заемщику определенного обязательства, которое оформлено кредитным  учреждением юридически о выдаче заемщику, в течение некоторого периода  времени, определенных кредитов, естественно  в пределах заранее согласованного лимита.

      Говоря  проще, кредитной линией называют несколько  кредитов, которые оформляются за один раз, своего рода это абонемент  на кредит. Сначала определяется общий  лимит, после чего деньги выдают частями, в процессе срока действия данного  вида финансирования. По принципу действия кредитная линия может быть совершенно разной.

      Если  в договоре кредитной линии, который  подписывал заемщик, говорится о  точном размере, а также сроке  каждой выплаты, то данную кредитную  линию называют невозобновляемой либо еще кредитной линией с лимитом выдачи.

      Основные  условия для предоставления кредитной  линии:

      - общая сумма денежных средств предоставляемых по кредитной линии не может превышать лимита - максимального размера, размер которого четко определен и прописан в договоре, который называют лимитом выдачи;

      - пока договор действует размер единовременной задолженности любого вида организации не должен превышать четко установленную ему сумму лимита.

      В то же время, порядок открытия как и условия выдачи клиенту - заемщику любой кредитной линии определят обе стороны и фиксируют в договоре или генеральном соглашении.