Платежная система России

      Сфера использования наличных денег в  основном связана с доходами и  расходами населения:

      - расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

      - оплата труда предприятиями и  организациями, выплата других  денежных доходов;

      - внесение денег населением во  вклады и получение по вкладам;

      - выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

      -  выдача кредитными организациями  потребительского кредита;

      - оплата ценных бумаг и выплата  по ним дохода;

      - платежи населения за жилищные  и коммунальные услуги, при подписке  на периодическую печать;

      - уплата населением налогов в бюджет и другое.

      Исходя  из целей деятельности и функций  Банка России,  формируются принципы организации налично-денежного обращения.

      1. Принцип номинала. Официальной денежной  единицей РФ является рубль.  Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

      2. Принцип необязательности обеспечения.  Официальное соотношение между  рублем и золотом или другими  драгоценными металлами не устанавливается. 

      3. Принцип монополизации и уникальности. Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие на территории РФ осуществляются исключительно Банком России. Банковские билеты выпускаются достоинством в 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей; металлические монеты выпускаются достоинством в 5, 10, 50 копеек и 1, 2, 5, 10, рублей. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону.

      4. Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. Банкноты и монета Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей для зачисления на счета, внесения в виде вкладов и для перевода на всей территории РФ.

      5. Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены  недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами.

      6. Принцип правового регулирования. Совет директоров Банка России принимает решения:

      - о выпуске банкнот и монеты  Банка России нового образца;

      - об изъятии из обращения банкнот  и монеты Банка Росс старого  образца;

      - утверждает номиналы и образцы  новых денежных знаков.

      Таким образом, роль налично-денежного обращения, его правильная организация проявляются  в следующих моментах:

      - в отлаженности хозяйственного  оборота и платежно-расчетной  системы;

      - способности обеспечить сбалансированность  спроса и предложения на  товарном рынке, не допустить дефицита товаров;

      - характере и степени влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

      - хроническом недостатке денежных  средств у субъектов рынка  для своевременной выплаты заработной  платы и финансирования оборотных средств [17,С.74-76].

      Безналичные расчеты за товары и услуги, а  так же в связи с финансовыми  обязательствами осуществляются в  различных формах с использованием присущих им инструментов платежей. В  соответствии с действующим законодательством  в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

      1) Расчеты платежными поручениями. Платежной поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке [12,С.149].     Схема расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.3.

      

                        Рис.1.3. Схема расчетов платежными  поручениями 

1- договор  поставки товаров (выполнение  работ, оказание услуг);

2- платежное  поручение покупателя;

3- проверка  банком покупателя  достаточности  средств для организации расчетов;

4- перечисление  средств с банка покупателя  в банк поставщика;

5- зачисление  средств банком поставщика на  расчетный или текущий счет;

6- уведомление  банком поставщика своего клиента  о поступлении средств на расчетный  или текущий счет [17,С.86].

      Такие расчеты производятся:

      - за полученные товары;

      - за оказанные услуги;

      - при осуществлении плановых платежей  при равномерных поставках товаров;

      - по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и так далее) [17,С.87].

            Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению  с другими формами расчетов: относительно  простой документооборот, ускорение  движения денежных средств. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика [12,С.151].

           2) Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

      Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором.

      На  рисунке 1.4 представлена схема расчетов платежными требованиями [16,С.53].

      

                Рис.1.4. Схема расчетов платежными требованиями

1. совершение товарной сделки между плательщиком и получателем;
2. инициирование получателем денежных средств оплаты согласно условиям, выставленным в основном договоре;
3. составление банком получателя платежного требования с указанием участников сделки и объектов сделки;
4. направление банком получателя в банк плательщика платежного требования;
5. принятие банком плательщика платежного требования и проверка достаточности средств для его осуществления;
6. уведомление банком плательщика своего клиента о получении платежного требования;
7. акцепт плательщика платежного требования;
8. проверка банком плательщика достаточности средств для организации расчетов;
9. перечисление средств  с банка плательщика в банк получателя;

10- зачисление средств банком получателя на расчетный или текущий счет;

11- уведомление банком получателя своего клиента  о поступлении денежных средств на расчетный счет [32].

        3) Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком  по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить другому банку произвести платежи [16,С.54].

      На  рисунке 1.5 изображена схема расчетов аккредитивами.

      Кредитные организации могут открывать  следующие виды аккредитивов:

      - покрытый (депонированный) – это  аккредитив, при открытии которого  банк-эмитент переводит средства  плательщика в распоряжение банка поставщика;

      - непокрытый (гарантированный) аккредитив. Он возможен при наличии корреспондентских  отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

      - отзывный аккредитив может быть  изменен или аннулирован банком-эмитентом  без предварительного согласования с поставщиком;

      - безотзывный аккредитив не может  быть изменен без согласия  поставщика, в пользу которого  он открыт;

      - документарный аккредитив представляет  собой поручение импортера своему  банку произвести за его счет  платеж экспортеру при расчетах по поставке или акцептировать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером;

      - делимые и неделимые аккредитивы.  Делимый аккредитив – это аккредитив, по которому  бенефициар имеет  право на частичное использование  аккредитива. Под неделимым аккредитивом понимается  аккредитив, исполнение по которому производится однократно при предоставлении документов, оговоренных в аккредитиве;

      - переводные и непереводные аккредитивы.  Под переводным (трансферабельным) аккредитивом понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением условий аккредитива. Под непереводным аккредитивом, понимается аккредитив, исполнение по которому осуществляется лишь указанному бенефициару.

      - возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые  аккредитивы. Под револьверным  аккредитивом понимается аккредитив, который по мере его использования  пополняется, то есть приказодатель  принимает на себя обязательство  восстановить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера по истечении определенного периода после осуществления выплат. Невозобновляемый аккредитив – это аккредитив, который прекращается с его исполнением [17,С.91].

      

                        Рис.1.5 Схема расчетов аккредитивами 

1- договор о сделке; 2- заявление на аккредитив; 3- распоряжение на открытие непокрытого аккредитива; 4-открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в – извещение об открытии аккредитива;6- выполнение предмета договора; 7а, 7б, 7в – передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8- направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива;9- сообщение покупателю об использовании аккредитива [17,С.89].

      4) Расчеты чеками. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение  чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

      Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться  путем выставления чеков.

      Чекодержателем  является лицо, в пользу которого выдан чек.

      Плательщиком  является банк, в котором находятся  денежные средства чекодателя.

      На  рисунке 1.6 представлена схема расчетов чеками.

      

                           Рис.1.6. Схема расчетов чеками  

1- отгрузка  ценностей, выполнение работ, услуг; 2- чек;3- реестр чеков для оплаты; 4- требование на оплату; 5- перечисление денег [17,С.88].

      Чек должен содержать следующие реквизиты: наименование «чек», включенное в текст  документа; поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; указание валюты платежа;

указание  даты и места составления чека; подпись лица, выписавшего чек.

      Отсутствие  в документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отзывать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате [16,С.56].