Отчет прохождения производственной практики в Акционерном коммерческом банке «Тамбовкредитпромбанк»

Как видно  из таблицы 9, почти все показатели банка соответствуют нормативам. Не соответствует нормативам показатель максимального размера риска  на одного кредитора (Н8), равный 26,8%, т.е. превышающий нормативное значение показателя на 1,8%, и норматив риска  собственных вексельных обязательств (Н13), равный 588,2%, что почти в 5 раз  превышает норматив.

В целом  проведенный анализ собственного капитала АКБ «ТКПБ» (ОАО) позволяет сделать следующие выводы:

1. уровень собственного капитала банка достаточен;
2. рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;
3. показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2, Н3, Н4, Н5), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;
4. эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.

Банку необходимо предусмотреть мероприятия  по снижению риска собственных вексельных обязательств и обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру  кредита на одного кредитора (вкладчика).

 

 

4. Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем

АКБ «ТКПБ» (ОАО) предоставляет в  настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим  лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной  политики банка является кредитование реального сектора экономики, и  в первую очередь, предприятий промышленности.

Сведения  о кредитах, предоставленных АКБ  «ТКПБ» (ОАО), сведены в таблицу 10.

Как видно из таблицы 10, общая сумма  кредитов, выданных предприятиям различных  отраслей народного хозяйства в 2010 году, составила 145880 тыс. руб., а в 2011 г. –  327450 тыс. руб., т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных  вложений по всем отраслям.

Таблица 10

Динамика отраслевой структуры  кредитного портфеля

Наименование отрасли	На 1.01.2011 г.		На 1.01.2004 г.		Изменения за отчетный период
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	объема тыс. руб.	уд.веса %
Промышленность	86069	59,0	175513	53,6	89444	-5,4
Транспорт	8023	5,5	19974	6,1	11951	0,6
Сельское хозяйство	5544	3,8	14080	4,3	8536	0,5
Торговля	21298	14,6	44533	13,6	23235	-1,0
Строительство	7586	5,2	22594	6,9	15008	1,7
Предпринимательская деятельность	4814	3,3	15718	4,8	10904	1,5
Потребительские кредиты	8315	5,7	23577	7,2	15262	1,5
Прочие отрасли экономики	4231	2,9	11461	3,5	7230	0,6
Итого по портфелю	145880	100,0	327450	100,0	181570

 

Наибольшую долю в кредитном  портфеле занимают предприятия промышленности: в 2010 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс. руб., что составило 59%, а в 2011 г. – на сумму 175513 тыс. руб. (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2010 г. – 5544 тыс. руб., в 2011 г. – 14080 тыс. руб.) и предпринимателям (в 2010 г. – 4814 тыс. руб., в 2011 г. – 15718 тыс. руб.).

В 2011 г. увеличился удельный вес потребительских  кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

Безусловно, реальная потребность  предпринимателей в кредитах значительно  выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий  малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме  того, в кредитах часто нуждаются  молодые, неокрепшие предприятия, для  которых достаточно высокая плата  за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень  процентных ставок по оценкам экспертов  – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США  предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%).

Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2010 г. по отраслям народного хозяйства  представлена на рис.3.

 

Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)

В целом можно отметить, что АКБ  «ТКПБ» (ОАО)  придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая  вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и  соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты  различным отраслям, что позволяет  предотвратить возможные крупные  потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих  проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

_{Ки =} ,                                                           (22)

 

где Р – средний остаток размещенных  средств, в который включаются: ссудная  задолженность в рублях  и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и  текущие счета юридических и  физических лиц в рублях и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования  кредитных ресурсов АКБ «ТКПБ» (ОАО). Единица измерения данных показателей  – тыс. руб.

Ки за 2010 г. = 104113  / 157083 = 0,66

Ки за 2011 г. = 284661  / 375143 = 0,76

Коэффициент использования кредитных  ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о  том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

_{Кпз =} ,                               (23)

где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических  лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность  физических и юридических лиц  в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых  за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме  операций, совершаемых за счет и  по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности  является основным показателем при  оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АКБ «ТКПБ» (ОАО) данный коэффициент имеет следующие  значения:

Кпз за 2010 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2011 г. = 1130 / 375337 = 0,003

За анализируемый период коэффициент  просроченной задолженности банка  снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит  о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в  срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка  рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге  баланса (Окв):

_{Окв =} ,  (24)

где С  – ссудная задолженность;

Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов  баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем  итоге баланса АКБ «ТКПБ» (ОАО)  составил:

Окв за 2010 г. = 99280 / 162286 = 0,61

Окв за 2011 г. = 233877 / 399558 = 0,58

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что  свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

_{Пкп =} ,               (25)

где Дчк - чистый доход от кредитов,

С - средний  остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО) составил:

Пкп за 2010 г. = 9848 / 99280 = 0,10

Пкп за 2011 г. = 24564 / 233877 = 0,12

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2011 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует  о повышении эффективности кредитования.

Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации  привлеченных средств в кредитные  операции (Мпк):

_{Мпк =} ,    (26)

где Д  – депозиты,

В –  вклады,

С –  сумма выданных кредитов.

Значение  данного показателя АКБ «ТКПБ» (ОАО) в 2011 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует  о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2010 г. = 10441 / 99280 = 0,11

Мпк за 2011 г. = 182896 / 233877 = 0,78

Оценка  качества кредитного портфеля с помощью  данных коэффициентов  позволяет  банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и  предусмотреть мероприятия по оптимизации  кредитного портфеля.

Полученные  в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.

Таблица 11

Анализ кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО)

Коэффициенты		2010 г.	2011 г.	Изменения за анализи-руемый период
				Абс.	Отн., %
Коэффициент использования кредитных ресурсов	Ки	0,66	0,76	0,10	15%
Коэффициент просроченной задолженности	Кпз	0,045	0,003	-0,042	-93,3%
Коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса	Окв	0,61	0,58	-0,03	-4,9%
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	Пкп	0,10	0,12	0,02	20%
Степень мобилизации привлеченных средств  в кредитные операции	Мпк	0,11	0,78	0,67	609%

 

Анализ качества кредитного портфеля АКБ «ТКПБ» (ОАО) показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка.

Выводы и предложения

Проведенный финансово-экономический анализ деятельности АКБ «ТКПБ» (ОАО) показал, что в  настоящее время банк является рентабельным кредитным учреждением, имеет рост прибыли и высокую отдачу от активных операций и, в том числе, от кредитования. Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком  профессиональном уровне.

За  анализируемый период наблюдается  рост объема активов (на 146,2%). Уровень  собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый  период 369,2%. Эффективное использование  собственного капитала позволяет банку  получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло  увеличение совокупного объема доходов  в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются  более интенсивно, чем расходы, что  позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности  соответствуют нормативам, что свидетельствует  о надежности и платежеспособности банка.

АКБ «ТКПБ» (ОАО)  проводит активную и достаточно взвешенную кредитную  политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и  в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом  диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных  отраслей экономики и большему числу  заемщиков, что позволяет предотвратить  возможные крупные потери банка  по кредитам.

За анализируемый период повысился  коэффициент использования кредитных  ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес  кредитных вложений в общем итоге  баланса снизился (поскольку значительно  возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1. разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2. обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5. делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.