Основные проблемы и пути развития банковской системы России

     В отношении Банка России эта функция  проявляется в таких видах  его деятельности, как эмиссия  денег, поддержание их курса и  покупательной способности, организация  системы расчетов в стране.

     Информационная  функция денег. Что касается записей  на счетах, то они представляют собой  не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут  иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель). На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в  расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.

     Банковская  деятельность может быть представлена как постоянно изменяющаяся информационная система, которая является всего  лишь отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулирование информации стоимости  в пределах всей денежно-кредитной  и финансовой системы.

     В этой связи становится вполне очевидной  важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация может  повысить или, наоборот, понизить привлекательности  банковских депозитов, акций, различных  финансовых инструментов ценных бумаг.

     Поэтому банковская деятельность кредитных  организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег  и организует денежное обращение  в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных  организаций.

     Деньги  выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно этому и  кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они  интегрированы в общую денежно-кредитную  банковскую систему, имеют корреспондентские  отношения с Банком России и с  другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и  учреждениями: Функция мировых денег  проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и  т. п.

     Деньги  обладают системной функцией. Системная  функция денег состоит в том, что они выполняют функцию  накопления. Соответственно этой функции  коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капитала или, например, привлечение  депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые приобретают новые качества, по мере того как соединяются в, более производительные системы, в которых происходит приращение стоимости денег.

     Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают  капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством  банковской деятельности интегрируется  в другие системы, например в системы  реальной экономики - через фондовый рынок.

     По  своему содержанию банковская деятельность включает предусмотренный законом  и банковской лицензией перечень возможных банковских операций. В  ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" названы  не только банковские операции, но и  сделки. Заметим, что действующее  законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти  термины в ст. 5 указанного Закона. Федеральный закон предусматривает, что все банковские операции и  сделки осуществляются в рублях, а  при наличии соответствующей  лицензии Банка России - в иностранной  валюте.

     Банковская  деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые  непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

     Банковская  деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и  вспомогательную банковскую деятельность.

     Основная  банковская деятельность - это такая  деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

     Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и  безопасных условий осуществления  основной банковской деятельности. Эта  деятельность косвенно связана с  результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных подразделений кредитной организации.

     Содержание  понятия "банковская деятельность" помимо теоретического имеет чисто  практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов  и налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает  правила бухгалтерского учета и  контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных  организаций.

     С этой точки зрения, а также и  по другим - юридическим - соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия. Однако Федеральный  закон от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ "О  внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и  банковской деятельности в РСФСР" не содержит определения понятия "банковская деятельность". Между тем на практике из-за этого возникает много неясностей, поскольку сам термин употребляется  в ряде нормативных актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные  подразделения Банка России в  процессе проверок в кредитных организациях.

     Иногда  по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Банком России. Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или  иных затрат на расходы банкой, употребляется  формулировка "если расходы относятся  к банковской деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится  к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора  между налоговым инспектором  и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

     Первым  и основополагающим принципом деятельности современных банков является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов, то есть банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

     Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы современных банков заключается в том, что регулирование  их деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов. Одним из таких правил является ограниченный характер предпринимательской деятельности кредитной организации, так как кредитная организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих клиентов. Поэтому в ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" сказано, что кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. 

     1.3 Исторические этапы  формирования Банковской  системы РФ 

     Банковская  система РФ прошла долгий путь развития, где этапы относительно спокойного развития сменялись революционными сдвигами.

     Вероятно, днем рождения банковской системы России следует считать 13 мая 1754 г. – дату создания Государственного заемного банка. Фактически под этим названием были созданы два банка: банк для дворянства и банк для купечества. Последний  был ликвидирован в 1782 г. в связи  с нехваткой капитала, однако в 1818 г. его сменил Государственный коммерческий банк, ведавший в основном кредитными операциями под залог векселей.

     Тем не менее, главным источником кредита  оставалось изжившее себя ростовщичество, что тормозило экономический  рост. В ходе либеральных преобразований центром кредитно-денежной системы  стал Государственный банк при министерстве финансов (основан в 1860 г.), который, впрочем, не стал центральным банком в современном понимании, поскольку  выполнял в основном функции краткосрочного кредитования и учета векселей. За созданием Государственного банка  последовало создание ряда частных  коммерческих банков (первый – в 1864 г.), которые впоследствии заняли главенствующее положение в банковской системе.

     После реформы 1897 г. Государственный банк становится эмиссионным центром. К  этому моменту кредитная система  включала большое число коммерческих банков и специализированных учреждений, в т.ч. ипотечных. В канун Первой мировой войны сеть акционерных  банков насчитывала 50 учреждений, по сумме  баланса они также значительно  опережали государственные банки. Структура кредитной системы  также соответствовала требованиям  эпохи. Достижения, однако, были сломлены революцией 1917 г.

     В 20-е годы происходит сворачивание товарно-денежных и кредитных отношений. Прежние  коммерческие банки объединены с  центральным, сложилась, по сути, одноуровневая  система, включавшая Госбанк, Стройбанк  и Банк внешней торговли, а также  систему сберкасс. Эти действия, обусловленные не экономическими, но идеологическими мотивами, полностью  выхолостили само понятие кредитной  системы. Банки превратились в проводников  государственной политики, финансирование (не кредитование) хозяйства осуществлялось на директивной и безвозмездной  основе.

     В целом данное положение сохранялось  до 1987 г., когда под давлением необходимости, вызванной развитием рыночных отношений, была начата модернизация банковской системы. Тем не менее, первые реформы  не внесли кардинальных изменений: сохранились  монополизм государства в банковской системе, директивное распределение  ресурсов и прикрепление предприятий  к конкретным банкам. Требовались  более радикальные шаги по приведению банковской системы в соответствие с требованиями времени.

     Данный  этап реформы начался с прихода  частного капитала на банковский рынок  в 1988 г. Этот факт положил начало возрождению  банковской системы как механизма  эффективного распределения финансовых ресурсов. Важным событием стало создание на базе Госбанка Центрального банка  РСФСР в 1990 г. В этом же году была законодательно оформлена деятельность на территории России представительств иностранных банков.

     Однако, несмотря на создание нормативной базы и высокую привлекательность  сектора для инвесторов, банковская система долгое время работала крайне нестабильно, что во многом было обусловлено  жестким трансформационным спадом в экономике. В 1990-1994 гг. большинство  банков извлекали прибыль за счет привлечения вкладов в условиях гиперинфляции, конвертации их в  валюту и последующей выплаты  значительно обесценившейся суммы  вкладчику. Инфляция способствовала развитию банков и в 1995 г., но в тех условиях было невозможно долгосрочное кредитование, уровень спекулятивных операций оставался высоким, потребность  в эффективном менеджменте и  устойчивом развитии отсутствовала. Именно в 1995 г. был достигнут исторический максимум числа коммерческих банков в России – 2571. Однако меры правительства  по обузданию инфляции и начало выпуска  государственных ценных бумаг для  неинфляционного покрытия бюджетного дефицита сделали невозможным продолжение  банками привычной политики. Многие банки разорились, стал очевиден процесс  концентрации капитала.