Основные формы безналичных расчетов в банках

Министерство образования  Республики Беларусь

Учреждение образования 

«Брестский государственный технический  университет»

Факультет инновационной деятельности, управления и финансов

Кафедра управления, экономики и  финансов

 

 

 

                                                                                                     

                              

 

 

 

 

 

 

 

 КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Деньги, кредит, банк »

НА ТЕМУ:

«Основные формы безналичных  расчетов в банках»

 

 

 

 

Выполнила студентка  группы

 

«Финансы и кредит»

 

Проверил  преподаватель:

__________/____________

(подпись)        (ФИО )

«____»_____________ 2011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Брест 2011

РЕФЕРАТ

 Курсовая работа: 35 с., 1 рис., 4 табл., 17 источников.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ, ПЛАТЕЖНАЯ  СИСТЕМА, ДЕБЕТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ, РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ,  ПЛАТЕЖИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ.

Объектом исследования являются основные формы безналичных расчетов, применяемые в банках, на современном этапе развития экономики страны.

Цель работы – провести анализ форм безналичных расчетов, определить их достоинства и недостатки, изучить факторы, влияющие на перспективы дальнейшего развития расчетов безналичным путем и разработать предложения по совершенствованию безналичных операций банков с юридическими лицами и населением.

При выполнении работы использован системный подход: вначале анализировались формы безналичных расчетов в целом, а затем на основании финансовых и статистических данных более подробно изучались наиболее прогрессивные формы на примере Филиала №111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи.

В ходе написания работы использован теоретический материал учебников и учебных пособий отечественных и зарубежных авторов, материалы периодической печати, в которых рассматривается тема данной работы, аналитические данные Национального банка Республики Беларусь.

В результате проведенных  аналитических исследований и полученных результатов доказана важность и необходимость использования безналичных форм расчетов, перспективы их дальнейшего развития.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. ______________________

                                                                                                                       (подпись студента)

 

Лист

4

СОДЕРЖАНИЕ

Введение  ……………………………………………………………. 1. Безналичные расчеты: сущность, содержание, основные формы и состояние их развития……………………………………. 1.1.  Понятие безналичных  расчетов, роль, принципы организации… 1.2.  Безналичные расчеты  в законодательстве Республики  Беларусь.. 1.3. Основные формы  безналичных расчетов, их достоинства и       недостатки …………………………………………………………. 2. Практические аспекты деятельности Филиала №111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Ивацевичи 2.1. Характеристика филиала №111 ОАО «АСБ Беларусбанк», как объекта       сследования……………………………………………….           2.2. Система управления  банком, структура управления  филиалом №111 ОАО «АСБ Беларусбанк»…………. 2.3. Характеристика основных  финансовых показателей деятельности  банка 2.4. Особенности безналичных расчетов в филиале №111 ОАО «АСБ Беларусбанк» Заключение………………………………………………………………….. Список использованных источников …………………………...................

4   6 8 11   11   17   17     19   21   27

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одной из основных функций  банков является осуществление расчетов и организация платежного оборота  в масштабах всего народного хозяйства.

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного  и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях  или зачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Большая часть платежей совершается без использования наличных денег. Совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег, составляет безналичный денежный оборот.

Структура безналичного денежного оборота, как и денежного  оборота, в целом, определяется связью движения денег с процессами материального  производства (товарный оборот) и нематериального (нетоварный оборот).

Долгое время считалось, что в банках с помощью денежного  оборота опосредуется оборот народнохозяйственный. Банкам, таким образом, отводилась второстепенная роль в организации и учете денежного оборота. Естественно, эта роль присуща банкам: посредничество в платежах является одной из первых и основных их функций. Но сейчас главное другое – нужно уметь торговать деньгами как специфическим товаром, который «производят» банки. Деньги – универсальный инструмент экономики, и если они не работают, серьезный урон наносится и их владельцу и экономике. Заставить деньги работать активно, с выгодой как раз и помогают банки, осуществляя безналичные расчеты.

Главной целью написания курсовой работы является изучение основных форм безналичных расчетов, применяемых в банках, в частности, на примере филиала №111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи и понять, какую роль безналичные расчеты играют в экономике Республики Беларусь.                                 Для выполнения главной цели курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

• дать понятие сущности безналичных расчетов, выявить их значение, изучить    принципы;
• исследовать каждую форму безналичного расчета в банке  в отдельности;
• выявить преимущества и недостатки каждой из форм безналичных расчетов в сравнении друг с другом;
• исследовать перспективы развития безналичных расчетов в экономике Республики Беларусь;
• изучить основные направления  деятельности филиала №111 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Ивацевичи и раскрыть более подробно одну из операций, осуществляемую банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ,  ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ И СОСТОЯНИЕ ИХ РАЗВИТИЯ

1.1. Понятие безналичных расчетов, роль, принципы организации

        Функционирование платежной системы страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота. Основу этого оборота составляют безналичные расчеты.

       Безналичные расчеты – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

       Порядок проведения безналичных расчетов на территории Республики Беларусь регулируются Банковским Кодексом и нормативно-правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. С 01 января 2002года вступила в силу новая редакция Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности», принятая 25 июня 2001 года, которая касается первичных банковских учетных документов. Основным нормативно-правовым актом Национального банка Республики Беларусь, регулирующим механизм безналичных расчетов посредством платежных поручений, платежных требований-поручений, платежных требований  является Инструкция  о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001года, №66. Операции с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков регулируются Инструкцией о проведении данных операций утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 года №64. Вексельное обращение регулируется Законом РБ «Об обращении переводных и простых векселей». Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2001г., под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов. В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

Основополагающим элементом  в системе безналичных расчетов являются принципы их организации. 

1. Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны. Национальная нормативная база для проведения безналичных расчетов в республике унифицируется с учетом международной практики и требований развития платежной системы страны.

2. Принцип контроля  всех сторон и участников за  правильностью проведения расчетов  и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность. Так, при задержке исполнения расчетных документов банк уплачивает в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа; при неправильном списании или перечислении средств со счета клиента – штраф, предусмотренный в договоре. Для клиентов материальная ответственность перед банком заключается, в необходимости уплаты пени за несвоевременное сообщение об ошибочно зачисленных суммах.

3. Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Полноправный хозяин счета – его владелец. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством.

Реализация вышеуказанных  принципов организации безналичных  расчетов возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий. Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

• наличие банковского счета у участников безналичных расчетов. Это не только обязательное условие для всех участников расчетов, но и единственная возможность для функционирования всего безналичного денежного оборота, поскольку безналичные расчеты совершаются только путем записей по счетам. Порядок открытия счетов регламентируется Национальным банком Республики Беларусь;
• договорная основа ведения счетов. Это условие организации безналичных расчетов обязательно для всех банковских счетов. При отсутствии договора между банком и клиентом на ведение счета банк вправе отказаться от проведения расчетной операции;
• самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;
• свободный выбор участниками форм безналичных расчетов. Этот принцип возможен с согласия всех сторон;
• безналичные расчеты осуществляются на основании платежных инструкций установленной формы;
• осуществление платежей происходит в пределах остатка средств на счете. При невозможности полного выполнения обязательств в нормативном порядке для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете клиента для проведения всех расчетов.

1.2. Безналичные расчеты  в законодательстве Республике Беларусь

         Учитывая, что безналичные деньги - это записи по счетам, они не могут  существовать без банков, в связи с чем обязательными участниками  безналичных расчетов являются банки, если иное не вытекает из акта  законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов. Поэтому одной из важных предпосылок некоторой самостоятельности (независимости) безналичных расчетов от движения товаров, работ, услуг  является то, что отношения по безналичным расчетам – это, в первую очередь,  отношения между банком и «обладателем» безналичных денег.