Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь

 

 

 

 

 

Студент                                                                     

Комадей Н.В.

ФФБД, 3-курс, ЗФК-1     (подпись)

(дата)

 

 

 

Руководитель                                                     

Ткачук С.С.

канд. экон. наук,                            (подпись)

профессор     (дата)

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 27 с., 5 рис., 24 источников.

НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ, ДВИЖЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ДЕНЕЖНАЯ МАССА, ЭМИССИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

Объект исследования – наличный денежный оборот.

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе организации наличного денежного оборота.

Цель работы: определение сущности и перспектив развития налично-денежного оборота в современных условиях Республики Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, графический, синтеза.

Исследования  и разработки: раскрыта сущность наличного денежного оборота, охарактеризовано состояние развития наличного денежного обращения в Республике Беларусь, выявлены проблемы и определены перспективы его развития в современных условиях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………...………………………………4

1. Сущность налично-денежного оборота…………………………………….....5

2. Анализ развития налично-денежного оборота в РБ…………………………..11

3. Перспективы развития налично-денежного оборота и альтернативных средств платежа в РБ……………………………………………………………….20

Заключение………………………………………………………………………….25

Список литературы………………………………………………………..………..26

Введение

Деньги - это неотъемлемая часть финансовой системы каждой страны. Они служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех, за исключением самых начальных экономических систем.

Одной из приоритетных задач  Национального Банка является рациональная организация денежного обращения, как в управлении потоками наличных денег, так и безналичной их форме.

В условиях, когда организация  наличного денежного обращения  исходит из необходимости своевременного и полного обеспечения платежного оборота денежными знаками различных  номиналов при недопущении возможных  негативных предпосылок, связанных  с противоречием интересов кредитных  организаций по максимизации доходов  и минимизации расходов на их достижение, первостепенное значение приобретает  анализ и, в определенной мере, контроль движения выпускаемых в обращение  наличных денег.

Для этого требуется ведение  мониторинга наличных денежных потоков  в целом по стране и её регионам, по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач, скорости возврата наличных денег в кассы банков, их движения внутри банковской системы, между организациями  и банками. Необходимо также систематическое  проведение анализа наличной денежной массы, находящейся в обращении, ее динамики и распределения между  населением, хозяйствующими субъектами и банковской системой.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и функционирования налично-денежного обращения в  Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе выделены следующие задачи:

• изучить сущность формирования и функционирования налично-денежного оборота;
• проанализировать налично-денежное обращение в Республике Беларусь;

- разработать предложения  по совершенствованию формирования  и развития налично-денежного  оборота в Республике Беларусь.

1. Сущность налично-денежного оборота

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется  использованием наличных денег в  функции средства обращения и  платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными  деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в  большей части формирование доходов  и расходов населения.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего  из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого  банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели  за счет имеющихся на их счетах средств  или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены  для выплаты заработной платы  и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться  другим банкам, а также непосредственно  выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению  наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Следующий этап движения наличных денег - расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических  и физических лиц.

Расходование части денег  может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут  ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать  в банк для зачисления на счета. Таким  образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все  каналы обращения, возвращаются обратно  в банки, чтобы начать новый оборот.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество  кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в  центре его находятся банки. Такая  позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это  позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к  ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без встречных  перевозок денег, а также создает  возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

• определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
• направление и регулирование денежных потоков;
• размещение денежной массы по территории страны;
• определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
• установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;
• расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых  в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений  и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Сводный прогноз наличного  денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных  услуг (наличными), данные предприятий  связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов  и других организаций, имеющих отношение  к формированию налично-денежного  оборота в республике.

Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях  банков Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:

• порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;
• совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
• внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;
• инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
• обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
• совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.

Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:

• предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
• наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
• регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в  социально-экономическом плане, так  как этот оборот обслуживает преимущественно  отношения, связанные со сферой личного  потребления. Происходящие в сфере  обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной  способности населения и денег.

Денежная система на современном  этапе включает две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсистему наличных расчетов.

Структура наличного денежного  оборота предполагает включение  в него определенных денежных потоков  между субъектами денежных отношений  или денежного оборота:

1) между системой центрального (Национального) банка и системой  банков;

2) между банками и их  клиентами;

3) между организациями  и населением;

4) между отдельными гражданами [20, c. 159].

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень  и этапы организации наличного  денежного оборота.

Первый поток фиксирует  монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с  процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и услуг).

Второй поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и  снабжение этих клиентов необходимой  денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают  свои кассовые операции, связанные  с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает  расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут  передавать друг другу на платной  основе, но большая часть денег  выдается клиентам: либо в кассы  организаций, либо непосредственно  населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, коммунальных платежей, погашение  ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку  ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.