Организация краткосрочного кредитования в коммерческих банках

 

С целью определения качества ссуд, выданных заемщику, финансовое состояние  клиента было оценено с учетом набранных баллов, а также комплексного и объективного анализа деятельности заемщика. Обобщающий показатель оценки финансового состояния на 01.01.2010г. равен 50 баллов. Количество набранных  баллов позволяет классифицировать финансовое состояние клиента как  «среднее». Качество обслуживание долга  – «хорошее».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Порядок получения и  погашения кредита

 

Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения  кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и  юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного  распоряжения работника банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в  отдел, который ведет расчетные  и кредитные операции по счетам клиентов. Распоряжение устанавливает направление  кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита по направлению может  быть трех видов:

1. ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;
2. ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;
3. ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

По объему выдача кредита  также может различаться. Здесь  возможны также три варианта:

1. ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит её постепенное расходование;
2. свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;
3. Клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит  от многих обстоятельств. Напомним: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую  в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия. Она  может также означать заключение кредитного договора о многоразовом получении ссуды в банке. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента  предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

1. Величины разрыва в платежном обороте заемщика;
2. Реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;
3. Уровня маржи;
4. Степени риска и доверия банка к клиенту;
5. Наличия определенного объёма ресурсов  у банка и др.

Строго установленного расчета  размера кредита, который следует  предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном случае это  определяется стоимостью обеспечения  и степенью доверия банка к  заемщику.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные  варианты погашения ссуды, в том  числе:

1. Эпизодическое погашение на основе кредитного договора;
2. Погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;
3. Систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм;
4. Зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5. Отсрочка погашения кредита;
6. Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;
7. Списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

Практика порождает и  другие варианты погашения, ими могут  быть  отсроченное, просроченное и  досрочное погашение кредита. Клиент, желающий досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы кредитное учреждение могло «перебросить» кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли. Как правило, такого рода оговорка – обязанность предупреждения банка за определенное число дней – фиксируется в кредитном договоре.

Наиболее распространенным источником погашения кредита являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде случаев их оказывается недостаточно. ВВ таких случаях источником возврата ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог.

Если заемщик не может  погасить ссуду за счет собственных  средств или нового кредита, то банк может использовать соответствующие  положения кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со счета гаранта.

Оформление погашения  кредита можно производить на основе специальных документов и  без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать  денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной  задолженности может быть дано не только в письменной, но  и в  устной форме. Погашение кредита  может осуществляться и на базе безбумажной  технологии – по каналам связи.

 

 

 

 

 

 

5.Банковский контроль  при кредитовании

 

 

Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы, представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого требования.

В области кредитных отношений  банковский контроль проходит несколько  стадий (этапов): предварительную, текущую  и последующую.

Предварительный контроль заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политики. Особое внимание уделяется соблюдению платёжной дисциплины, для чего проверяется открытие счёта просроченных ссуд за последний год.

Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, её анализ с целью заключения кредитного договора и обеспечительных обязательств, которые позволяют соблюдать принципы кредитования и отвечают нормам ГК РФ и банковскому законодательству.

Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. Его суть состоит в том, что на протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества (на месте у заёмщика); за соблюдением лимита кредитования заёмщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной, регулярной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Контроль за возвратностью кредитов осуществляют кредитные и бухгалтерские подразделения коммерческих банков. Для контроля используются кредитные договоры и срочные обязательства клиентов. В день наступления срока платежа соответствующая сумма денежных средств перечисляется с расчётного на ссудный счёт, после чего последний закрывается до предоставления нового кредита.

Большинство банков заинтересовано в постоянном контингенте клиентов и вместо открытия счёта просроченных ссуд продлевает срок действия кредита  до поступления денежных средств  от заёмщика или совершения платежа  гарантом. Подобная мера позволяет  ликвидировать напряжённость в  кредитно-расчётных отношениях банков и клиентов и продолжать предоставление ссуд.

Современные банки не применяют  административные меры воздействия  к предприятиям, систематически нарушающим платёжную дисциплину. Это значит, что они не выступают инициаторами создания комиссий по проверке хозяйственно-финансовой деятельности таких предприятий  и отстранения от занимаемых должностей их руководителей.

Большинство предприятий  испытывает острейшую нехватку профессионально  подготовленных кадров менеджеров, способных  принимать грамотные управляющие  решения и ответственность за их выполнение. Кроме того, хозяйственный  механизм страны подвержен хроническому кризису платёжной дисциплины, характеризующемуся закупоркой платежей по обязательствам коммерческой деятельности. В этих условиях коммерческим банкам принадлежит роль в нормализации платёжной дисциплины и своевременности возврата клиентами предоставленных ссуд.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В данной курсовой работе была сделана попытка оценить роль краткосрочного кредитования в современной  экономике страны. Для этого была изучена сущность, природа и функции  краткосрочных кредитов, их классификация, законодательные основы. Для наибольшего  представления понятия о краткосрочном  кредитовании на примере взаимодействия ООО «Большеивановское»  Белгородской области с. Большая Ивановка и ОАО «Россельхозбанк» был изучен кредитный процесс.

По итогам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Кредит изначально имеет  как положительную, так и отрицательную  сторону, но при этом последняя является не объективным его проявлением, а субъективным — при неправильном его использовании. Кредит носит производительный характер, суть которого состоит в концентрации ресурсов, служащих в дальнейшем дополнительным экономическим потенциалом. В условиях становления рыночной экономики России, испытывающей большой недостаток в инвестициях и капитале, более интенсивное развитие операций кредитования будет, несомненно, способствовать развитию кредита как активного источника инвестиций в экономику при отсутствии необходимых объемов бюджетного финансирования со стороны государства.

Кредит, являясь инструментом ускорения и расширения производства, сам по себе, конечно, не создает  товар, но содействует его производству, так как его действие проявляется  не на стадии производства, а на стадии обращения общественного продукта. При этом кредит не только опосредованно  содействует производству, у него есть собственное созидательное  начало, состоящее в концентрации ресурсов. Противники «созидательной»  силы кредита придерживаются мнения, согласно которому при перемещении  ресурсов от одних к другим происходит их увеличение у одних и уменьшение у других. Однако это возможно лишь в том случае, если эти свободные ресурсы используются их владельцем, в противном случае происходит концентрация бездействующих ресурсов, создающих дополнительную силу.

Источником движения кредита  является движение стоимости. Кредит возникает  не в сфере производства продукции, а в сфере обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, при  попытке вступить в экономические  отношения. Экономическая основа появления  и развития кредитных отношения  — кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в  то же время различными колебаниями  в зависимости от потребности  в ресурсах и источниках их покрытия. Кредит обеспечивает нормальное функционирование экономики, поскольку по объективным  причинам у одного хозяйствующего субъекта не хватает собственных ресурсов (накапливать их про запас тоже неэффективно, так как это омертвляет собственный капитал, делая его  неприбыльным), а у другого субъекта есть средства, которые он готов  предоставить в пользование. Движение финансовых ресурсов в процессе деятельности организации, а также финансовые отношения, возникающие между экономическими субъектами, изучаются и оцениваются  в ходе их финансового анализа. Таким  образом, в кругообороте и обороте  капитала заложена возможность возникновения  кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отношений, пространственно разделенные, получают возможность реализации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.