Организация денежного обращения в России

2.8 Предприятия могут получать  наличные денежные средства в  учреждениях банков, в которых  открыты соответствующие счета  на цели, установленные федеральными  законами, иными правовыми актами, действующими на территории Российской  Федерации, и нормативными актами  Банка России.

2.9 Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

Выдачи наличных денег  предприятиям на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу  и воскресенье, могут производиться  учреждениями банков в целях рассредоточения  нагрузки на кассовых работников начиная  с четверга. Выдачи наличных денег  по срокам, приходящимся на праздничные  дни, производятся не ранее, чем за три  дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают  с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.

В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных сумм принимаются  с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в соответствующие  учреждения банков или предприятия  Госкомсвязи России в установленные  для этих предприятий сроки выплаты  заработной платы.

Выдачи наличных денег  для расчетов с увольняемыми работниками  и уходящими в отпуск, а также  в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производятся независимо от установленных предприятию сроков выплаты заработной платы.

2.10. В целях равномерного  использования кассовых ресурсов  и упорядочения выдач наличных  денежных средств учреждения  банков ежегодно составляют (по  усмотрению руководителя учреждения  банка) календарь выдач наличных  денег на заработную плату,  выплаты социального характера  и стипендии (по дням) по форме  0408021 (Приложение 2) на основании сведений  предприятий о размерах и сроках  выплаты заработной платы.

Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег в мае  и ноябре, учреждения банков ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии (по месяцам) по форме 0408022 (Приложение 3) и не позднее 20 марта и 20 сентября представляют его территориальным  учреждениям Банка России.

В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате заработной платы, выплатам социального характера, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального  характера, стипендии по обслуживаемым  учреждением банка предприятиям с учетом предприятий - клиентов бескассовых учреждений банков по всем числам месяца, включая и нерабочие дни (сумма выдач за 31 число прибавляется к размеру выдач 30 числа месяца), а также согласованные в установленном порядке сроки выдач наличных денег. Не учитывается заработная плата, выплачиваемая предприятиями из выручки и переводимая для зачисления во вклады граждан в учреждения банков.

Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты  социального характера и стипендии  по республике, краю, области (по месяцам) по форме 0408023 (Приложение 4) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку  России для свода в целом по Российской Федерации.

Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных  выплат по заработной плате (символ 96 "Выдачи на заработную плату в текущем  месяце по срокам, приходящимся на следующий  месяц") и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по территориальному учреждению Банка  России (форма N 201).

2.11. Для осуществления  учета своевременного получения  предприятиями наличных денег  на заработную плату и выплаты  социального характера учреждения  банков ведут "Ведомость учета  выдач наличных денег на заработную  плату, выплаты социального характера  и стипендии" по форме 0408024 (Приложение 5). Данные учета используются  при расчетах потребности учреждения  банка в наличных деньгах в  предстоящие дни.

Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 31.10.2002 N 1201-У.

2.12. Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Для обеспечения своевременной  выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также  со счетов по вкладам граждан территориальные  учреждения Банка России или по их поручению расчетно - кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением "О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 и осуществляют контроль за его соблюдением.

При недостаточности текущих  поступлений наличных денег для  удовлетворения потребностей обслуживаемых  предприятий кредитные организации  осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.

2.13. Установление лимитов  оборотных касс учреждениям Банка  России и их подкрепление осуществляется  в порядке, определенном в Инструкции  по эмиссионно - кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. N 31.

2.14. Учреждения банков  в целях максимального привлечения  наличных денег в свои кассы  за счет своевременного и полного  сбора денежной выручки от  предприятий не реже одного  раза в два года проверяют  соблюдение определенного Банком  России порядка ведения кассовых  операций и работы с денежной  наличностью в соответствии с  рекомендациями, изложенными в Приложении 7.

Материалы проверок оформляются  справкой по форме 0408026

(Приложение 8). При необходимости  копии справок направляются в  соответствующие органы Государственной  налоговой службы Российской  Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.

2.15. К предприятиям, не  соблюдающим порядок ведения  кассовых операций и работы  с денежной наличностью, применяются  меры ответственности, предусмотренные  законодательными и иными правовыми  актами Российской Федерации.

2.16. Территориальные учреждения  Банка России осуществляют контроль  за работой учреждений банков  по организации наличного денежного  оборота, соблюдению предприятиями  порядка ведения кассовых операций  и работы с денежной наличностью  в свете настоящего Положения.

В этих целях территориальные  учреждения Банка России и расчетно - кассовые центры проводят проверки в кредитных организациях применительно к рекомендациям, изложенным в Приложении 9.

2.17. В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

 

Приложение 2.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

3 октября 2002 г. N 2-П

ПОЛОЖЕНИЕ

О БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У,

от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У,

от 22.01.2008 N 1964-У)

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Настоящее Положение разработано  в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст.410; N 34, ст.4025; 1997, N 43, ст.4903; 1999, N 51, ст.6228), Федеральным законом "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790), Федеральным  законом "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459; N 28, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33 (часть I), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093) и  иными федеральными законами Российской Федерации, регулирует осуществление  безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации  и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Настоящее Положение  не распространяется на порядок осуществления  безналичных расчетов с участием физических лиц.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского  счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости  от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством  и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные  организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке  России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных  организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных  организациях, осуществляющих расчетные  операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или  без распоряжения владельца счета  в случаях, предусмотренных законодательством  и/или договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств  со счета осуществляется на основании  расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся  на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых  между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных  документов и осуществления расчетных  операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка  России, за исключением случаев, указанных  в настоящем Положении, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами  договорами, определяющими порядок  обмена электронными документами с  использованием средств защиты информации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Ограничение прав владельца  счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных  законодательством.

Часть I. О ФОРМАХ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ПОРЯДКЕ  ИХ ПРИМЕНЕНИЯ

Глава 1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ И УСЛОВИЯ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ

1.1 Настоящая часть Положения  регулирует осуществление безналичных  расчетов по счетам в формах, установленных законодательством,  а также определяет форматы  и порядок заполнения используемых  расчетных документов.

1.2 Настоящая часть Положения распространяется на следующие формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

1.3 Формы безналичных расчетов  применяются клиентами кредитных  организаций (филиалов), учреждений  и подразделений расчетной сети  Банка России (далее - банки, за  исключением прямого указания  в тексте только на кредитные  организации (филиалы) или учреждения  и подразделения расчетной сети  Банка России), а также самими  банками.

1.4 Формы безналичных расчетов  избираются клиентами банков  самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами (далее  - основной договор).

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты.

1.5 Банки не вмешиваются  в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам  между плательщиком и получателем  средств, кроме возникших по  вине банков, решаются в установленном  законодательством порядке без  участия банков.

1.6. Настоящая часть Положения  распространяется на порядок  осуществления операций по корреспондентским  счетам (субсчетам) кредитных организаций  и их филиалов в части, затрагивающей  применение форм безналичных  расчетов.

1.7 Настоящая часть Положения  не затрагивает отношения между  взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции  и осуществляющими взыскание  в соответствии с законодательством,  и фактическими получателями  средств при взыскании денежных  средств в их пользу.

Глава 2. РАСЧЕТНЫЕ  ДОКУМЕНТЫ, ПОРЯДОК ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ, ОТЗЫВА И ВОЗВРАТА

2.1 Банки осуществляют  операции по счетам на основании  расчетных документов.

2.2 Расчетный документ  представляет собой оформленное  в виде документа на бумажном  носителе или, в установленных  случаях, электронного платежного  документа:

распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета  и их перечислении на счет получателя средств;

распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика  и перечисление на счет, указанный  получателем средств (взыскателем).

2.3 При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в пункте 1.2 настоящей части Положения, используются следующие расчетные документы: