Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2012 в 17:27, курсовая работа
Целью темы курсовой работы является вопрос вексельного обращения и операции банков с векселями в РК на примере коммерческого банка АО «Альянс Банк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить несколько задач:
изучит вексель как финансовую категорию, в том числе функции, виды векселей и обязательные вексельные реквизиты;
изучить вопрос вексельного обращение в РК;
изучить виды векселей, выпускаемые АО «Альянс Банк»;
изучить документы, на основании которых выпускаются векселя и оплачиваются векселя;
изучить вопрос доходности векселей для банка и возможные риски, связанные с вексельным обращением.
На наш взгляд, необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.
3.3 Мероприятия по совершенствованию вексельных операций в банке
Все операции по выпуску векселей могут выполнять все отделения АО «Альянс Банк». Однако, отделения работают в пределах полномочий, определенных приказом и доверенностью, предоставляемой руководителю отделения, соответствующем перечнем операций, в рамках утвержденных ставок, в соответствии с тарифами на оказание услуг по операциям с векселями с соблюдением требований по работе с векселями согласно «Временной инструкции по осуществлению операций с векселями в АО «Альянс Банк».
Ставки доводятся до отделений через группу вексельного обращения.
Отделения наделяются правом работы с векселями только после прохождения сотрудниками подразделений обучения в группе вексельных операций, их успешной аттестации экзаменационной комиссией и получения доступа к информационной системе - оперативно обновляемому информационному ресурсу Головного офиса банка, содержащему актуальную нормативную базу, в том числе внутрикорпоративную- приказы, распоряжения, директивные письма, для работы с векселями, ставки (в том числе архив за предыдущие годы), образцы и сертификаты качества бланков векселей Банка, образцы оттисков печатей и подписей уполномоченных лиц Банка, список сертифицированных сотрудников, имеющих право работать с векселями.
В соответствии с Временной инструкцией по осуществлению операций с векселями в АО «Альянс Банк», сотрудник, успешно прошедший сертификацию оформляет заявку на доступ к информационной системе Группы вексельного обращения. Заявка распечатывается, подписывается у руководителя отделения, направляется по электронной почте уполномоченному сотруднику Группы вексельного обращения.
Далее сотрудник оформляет карточку образцов подписей должностных лиц, уполномоченных подписывать соглашения или договоры, векселя и оттиски печати, отправляет по электронной почте (факсу, факс -серверу) в Группу вексельного обращения с одновременным отправлением оригинала карточки по почте. Данная карточка заверяется руководителем отделения, в штате которого состоит сотрудник. В случае изменения соответствующих полномочий должностных лиц отделений Банка, временного исполнения обязанностей другими лицами или смены оттиска печати, обновленная карточка предоставляется в Группу вексельного обращения: в электронном виде не позднее следующего рабочего дня, оригинал- в течении одной недели.
После этого сотрудник, прошедший сертификацию оформляет заявку на доступ в АИС «Вексель ИКБ».
Рабочее место специалиста по работе с векселями должно быть организовано и укомплектовано в соответствии со следующими требованиями:
Для совершенствования операций с векселями в каждом отделении должны быть в наличии:
Таким образом, можно сделать вывод, что выпуск векселей «по предъявлении, но не раньше указанного дня» в любом случае банку выгоднее, чем выпуск векселей «по предъявлении». За срок обращения данного векселя банк имеет возможность использовать эти средств с целью краткосрочного кредитования или в межбанковских расчетах.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вексель как инструмент кредитно-расчетных отношений является результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма.
Появление нового расчетного инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время переездов и переселения от разбоя на дорогах, в заменителе денег.
В настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют статистические данные. Предприятия в своих расчетах между собой все чаще используют векселя банков.
В результате анализа проведенного в курсовой работе выявлено, что в 2011 году произошло увеличение собственных средств банка с 179 млн. до 277 млн. тенге. Рост за год составил 50%. Работающие активы банка возросли до 2 млрд. тенге (на 01.01.2012 год) с 1,1 млрд. тенге (на 01.01.2011г).
В рамках стратегии привлечения предприятий малого и среднего бизнеса в феврале 2011 г. была разработана и внедрена специальная программа кредитования малого бизнеса. Портфель кредитов малому бизнесу за год вырос более чем в 2 раза.
При анализе основных видов векселей, рассмотрены тарифы по операциям с векселями. Согласно тарифу плата взимается с клиента только при выпуске векселя «по требованию» в размере 150 тенге, во всех остальных случаях обналичивания векселя по сроку, плата не взимается. Плата также взимается при досрочном погашении векселя-36% годовых за дни преждевременного погашения векселя. Также в работе рассмотрен график работы вексельного отдела, позволяющий своевременно анализировать и оценивать количество и срочность выпущенных векселей и своевременно распоряжаться денежными суммами.
Количество выпущенных векселей «по предъявлении» АО «Альянс Банк» составило 1566 штук в 2011 году, что больше показателя 2010 года на 514 векселя. С 2010 года банк начал выпуск векселей «по предъявлении не ранее 3 дней» и выпустил таких векселей 522 штуки, а в 2011 году количество выпущенных векселей увеличилось на 516. начиная с 2011 года банк начал выпускать собственные векселя «по предъявлении не ранее 7 дней (200 шт.) и «по предъявлении не ранее 10 дней» (267 шт.).
В процессе выполнения курсовой работы было изучена Временная инструкция по осуществлению операций с векселями в АО «Альянс Банк» согласно которой осуществляет операции с векселями банк. Выпуск собственных векселей банк производит на основании Соглашения с клиентом номиналом, необходимым клиенту, но не менее 10 тысяч тенге. также регламентируется временной инструкцией и порядок предъявления векселей сторонних векселедателей к оплате и порядок работы при возникновении нестандартных ситуаций.
Также изучены методы расчета цены продажи векселя при досрочном гашении и доходности вексельных операций на конкретных примерах.
При анализе доходов и расходов по процентам, связанным с вексельными операциями за период с 2009 года по 2011 год выявлено, что произошел в 2010 году рост процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом на 7549 тыс. тенге, темп роста показателя составил 311,6 по сравнению с 2009 годом.
Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам возросли на 27815 тыс. тенге, однако их темп роста составил лишь 244,2% по сравнению с 2009 годом. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили в 2010 году 11697 тыс. тенге, что выше показателя 2009 года на 919 тыс. тенге. темп роста чистых доходов от операций с ценными бумагами составил 108,5%.
Сумма процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом снизилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2652 тыс. тенге или на 23,9%. Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам составили 34016 тыс. тенге, что на 13089 тыс. тенге меньше или меньше на 27,8% показателя 2010 года.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, однако снизились в 2011 году лишь на 2,9% или на 342 тыс. тенге по сравнению с показателем 2010 года.
Также банк получает доход от выпуска и продажи векселей «по предъявлении», стоимость бланка векселя - сумма фиксированная и составляет 150 тенге. Доход банка от продажи векселей «по предъявлении» постоянно увеличивается, так в 2010 году банк получил доход на 8 тыс. тенге больше показателя 2009 года, а в 2011 году доход от продажи бланков векселей составил 235 тыс. тенге, что на 71 тыс. тенге больше показателя 2010 года.
Таким образом, в результате проведенного исследования доходов банка АО «Альянс Банк» по вексельным операциям, выявлено, что банк получает следующие виды доходов при работе с векселями: дисконт и фиксированный платеж за бланк векселя «по предъявлении». При размещении своих векселей у клиентов АО «Альянс Банк» на определенный срок, банк выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами.
Осуществляя свою основную деятельность банк подвергается большому количеству рисков, которые увеличиваются если вопреки ожиданиям и внезапно возникают проблемы, поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка, если руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу. Рискам подвержены практически все виды банковских операций.
В результате анализа динамики показателей уровня портфельного риска выявлено динамическое повышение показателей из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2010 году: показатель отдачи всего капитала снизился в 2010 году по сравнению с 2009 году на 0,004 пункта или на 22,5%.
Мероприятиями по совершенствованию вексельных операций в банке считаю - строгое соблюдение графика работы вексельного отдела, минимизацию потерь за счет вынужденного простоя оборудования и проведение мероприятий с целью увеличения продажи векселей на срок «по предъявлении не ранее 5 дней» и других векселей по сроку.
В результате отмены выпуска векселей по «предъявлении» АО «Альянс Банк» будет иметь возможность использовать денежные средства оплаченные за вексель в течении вполне определенного срока - 5,7,10 дней и использовать их в более выгодных операциях, например, выдача краткосрочных кредитов и использование их межбанковских расчетах. Экономический эффект от замены выпускаемых векселей «по предъявлении» на векселя «по предъявлении не ранее 5 дней» в течении месяца составит не менее 149,7 тыс. тенге.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Информация о работе Операции коммерческих банков с векселями