Операции коммерческих банков с векселями

 

Таким образом, переводной вексель (тратта) - это документ, регулирующий вексельные отношения трех сторон: векселедателя (трассанта), должника (трассата) и векселедержателя - получателя платежа (ремитента). При этом трассант - должник перед ремитентом, трассат- должник перед трассантом. Трассат становится главным плательщиком после соглашения (акцепта) принять на себя платеж по векселю. Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность и за акцепт, и за платеж по векселю.[4]

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

В простом векселе векселедатель является прямым должником, и он обязан по простому векселю, так же как акцептант по переводному, следовательно, простой вексель акцептовать не нужно.

Определенное значение имеет деление векселей в зависимости  от их экономической сущности, в этом случае выделяют следующие виды векселей: коммерческие, финансовые, фиктивные, банковские.

В основе коммерческого векселя лежит конкретная товарная сделка.

Для финансового векселя  характерно то, что он является дополнительной гарантией возврата выгодного кредита, т.е. в его основе лежит движение денег.

Вексель фиктивный - в основе векселя нет ни движения товара, ни движения денег. К фиктивным векселям относят: бронзовый, дружеский, встречный.

Бронзовый вексель - вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное.

Дружеский вексель - вексель, который выдает одно платежеспособное лицо другому неплатежеспособному лицу как средство платежа или изыскания денежных средств путем учета векселя в банке.

Встречный вексель - два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Вексель банковский - одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка- эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

Банки выпускают векселя  процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при представлении  векселя к погашению векселедержателю выплачивается номинал, а также проценты по нему. Процентная сумма зависит от установленной процентной ставки, условий ее выплаты и времени, в течение которого вексель находился у векселедержателя. Такие векселя должны быть неопределенно срочные: оплачиваться банком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого-то времени от составления (продажи).

Дисконтные векселя  продаются ниже номинала (со скидкой-дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т.е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для банка-эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных денежных средств как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка и в том, что выпуск векселей не требует регистрации, т.е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог [5].

Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно потому, что они ликвидны, можно получить кредит под вексельное обеспечение, векселя банка продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг, их можно использовать как платежное средство.

   

 

3. Вексельное обращение в РК

 

В настоящее время  в РК наибольшей популярностью среди промышленных и финансово-кредитных учреждений пользуются простые векселя (соло). Такая популярность простых векселей на фондовом рынке Казахстана объясняется направлениями использования векселей. Соло - векселя активно используются в следующих направлениях:

1. Привлечение временно свободных денежных средств. Банки активно используют простые векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества, как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом.

Во-первых, в отличие от депозитов, доходы по которым облагаются налогом по общей ставке для налога на прибыль, налогообложение доходов по векселям обычно значительно ниже. Такая разница в налогообложении, безусловно, делает вексель как инструмент привлечения денежных средств более привлекательным как для банков, так и для вкладчиков.

Во-вторых, хотя ставки налогообложения  доходов по векселям и сберегательным сертификатам одинаковы, вексель все  же предпочтительнее сберегательных сертификатов ввиду большей ликвидности. Это значит, что векселедержатель имеет возможность рассчитаться со своими кредиторами не только денежными средствами, но и векселем за поставленные товары и оказанные услуги либо досрочно учесть вексель;

2. Вексельное кредитование. Суть данного вида кредитования заключается в том, что заемщик получает кредит не денежными средствами, а векселями. Как правило, такие векселя достаточно ликвидны, поскольку заемщик использует их как расчетное средство в своих финансово-хозяйственных операциях. Данный вид кредитования выгоден как банку, так и заемщику, поскольку банк, кредитуя заемщика, не использует своих активов, что значительно снижает себестоимость кредитной операции. Соответственно кредитный процент для заемщика обычно значительно меньше;
3. Вексель как средство платежа. Вексель является особенной ценной бумагой. Эта особенность состоит в том, что вексель может быть использован как средство платежа. В настоящее время большой популярностью среди банков, финансово-кредитных и промышленных предприятий пользуются операции с так называемыми «расчетными» векселями. «Расчетный» вексель - это вексель, который приобретается с дисконтом для покрытия кредиторской задолженности перед векселедателем в размере вексельной суммы. Суть такой операции заключается в том, что разница между ценой покупки векселя и вексельной суммой является доходом. Обычно в таких операциях используются векселя надежных банков либо предприятий транспортной (прежде всего железных дорог), энергетической, металлургической и других отраслей, продукция либо услуги которых достаточно ликвидны. Векселя вышеуказанных промышленных предприятий приобретаются с целью досрочного погашения кредиторской задолженности перед векселедателем, поэтому к ним обычно прилагаются гарантийные письма с обязательством векселедателя досрочно погасить вексель в счет кредиторской задолженности векселедержателя перед векселедателем за производимые последним товары и оказываемые услуги.[6]

Операции с «расчетными» векселями можно отнести к  разряду сверхдоходных.

Более широкое использование предприятиями простых векселей объясняется также тем, что структура вексельных отношений в простом векселе значительно проще правил обращения переводного векселя. Это весьма важно, поскольку уровень экономического образования (особенно это касается фондового рынка) руководящего состава предприятий остается достаточно низким. Руководители «старой закалки» с большим трудом осваивают новые расчетные инструменты. Вексельное же обращение является одной из наиболее сложных областей экономики. Именно отсутствие специальных знаний у руководящего состава промышленных и других предприятий затрудняет развитие вексельного обращения в Казахстане.

Прежде всего, вексель  в Республике Казахстан не является ценной бумагой и обладает статусом платежного документа.

Выпуск финансовых векселей (векселей, выданных с целью     привлечения финансовых средств) резидентами на территории республики запрещен.

Векселя резидентов Республики Казахстан, выпускаемые на ее территории, могут быть только коммерческими, выданными  под сделку о поставке товара, выполнении работ или оказании услуг (кроме финансовых услуг).

Вексель пока еще остается новым инструментом для финансового  рынка Казахстана, эксклюзивным продуктом  корпоративного банкинга. Развитие вексельного  обращения идет по закону «от большого к малому», т. е. на данный момент в стране в основном действуют вексельные программы крупных предприятий.

Если ввиду развитости обращения в РК финансовых векселей казахстанские банки выпускают собственные векселя с целью предоставления их физическим и юридическим лицам «против денег» либо в качестве инструмента кредитования, в Республике Казахстан наиболее распространенными вексельными операциями являются аваль и учет коммерческих векселей юридических лиц.

Таким образом, в Республике Казахстан вексель в основном выступает средством платежа и коммерческого кредитования, а не средством привлечения финансовых ресурсов, как в Казахстане. Помимо аваля и учета векселей, казахстанские банки осуществляют:

• домицилиацию,
• инкассирование векселей,
• выдачу ссуд под залог векселей,
• акцепт векселей в порядке посредничества.[7]

В основном обращаются простые  векселя, переводные векселя присутствуют преимущественно в международных  расчетах.

Представление об объеме вексельного рынка Казахстана в  какой-то мере может дать информация об объеме векселей, находящихся в портфелях коммерческих банков (значительная в основном на территории республики часть векселей учитывается векселедержателями в первые дни после получения).

Основными же причинами  малой степени использования векселей в Казахстане являются:

• неразвитость товарного рынка,
• законодательные барьеры,
• слабое представление о возможностях использования векселей у потенциальных потребителей данного инструмента,
• малочисленность квалифицированных специалистов.

Основными же причинами  малой степени использования  векселей в Казахстане являются:

• неразвитость товарного рынка,
• законодательные барьеры,
• слабое представление о возможностях использования векселей у потенциальных потребителей данного инструмента,
• малочисленность квалифицированных специалистов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 ОГРАНИЧЕНИЕ АСПЕКТА ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В АО «АЛЬЯНС БАНК»

 

1. Краткая характеристика АО «Альянс Банк»

 

АО «Альянс Банк» - банк второго уровня Республики Казахстан, начал свою деятельность в Казахстане в 1999 году.

До февраля 2009 года основным акционером АО «Альянс Банк» являлось АО «Финансовая корпорация Сеймар Альянс» (ФКСА). 1 февраля 2009 года 76% обыкновенных акций были заложены Фонду национального благосостояния "Самрук-Казына". 2 февраля 2009 года ФКСА предложила госхолдингу «Самрук-Казына» приобрести 76 % обыкновенных акций.

На данный момент времени единственным акционером АО «Альянс Банк» является АО «ФНБ «Самрук-Казына».[8]

Конечной контролирующей стороной является Правительство Республики Казахстан.

АО «Фонд национального  благосостояния «Самрук-Казына» - Фонд, являющейся холдингом, объединяющим ряд государственных предприятий, образованный посредством слияния АО «Фонд устойчивого развития «Казына» и АО «Казахстанский холдинг по управлению государственными активами «Самрук» и дополнительной передаче Государством Фонду своего права собственности в некоторых предприятиях, принадлежащих Правительству Республики Казахстан. Фонд был образован 3 ноября 2008 года в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан. Правительство, представленное Комитетом государственного имущества и приватизации Министерства финансов Республики Казахстан, является единственным акционером Фонда.

АО «Альянс Банк»  располагает обширной сетью эквайринговых  устройств, которая насчитывает 973 банкомата, в том числе 322 банкомата с функцией приема наличных (cash-in), а также 152 POS-терминалов в пунктах выдачи наличных и 342 POS-терминалов в торгово-сервисных предприятиях.

АО «Альянс Банк» - универсальный финансовый институт по всем направлениям бизнеса, с преимущественным фокусом на розничном рынке и  кредитовании субъектов МСБ.

Альянс Банк является активным участником государственных  программ по стабилизации экономики  и финансовой системы на 2009-2010 гг., реализуемых в рамках Плана совместных действий Правительства РК, Национального банка РК и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций РК.

АО «Альянс Банк»  является участником:

Фонда обязательного  коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц  Республики Казахстан;

Казахстанского фонда  гарантирования ипотечных кредитов;

Казахстанской фондовой биржи (KASE);

Ассоциации финансистов  Казахстана;

Международных межбанковских  систем телекоммуникаций S.W.I.F.T. и REUTERS;

Торгово-промышленной палаты Казахстана;

Принципиальным членом международных платежных систем VISA International и MasterCard International.[9]

Альянс Банк является участником программы «Дорожная  карта бизнеса 2020».

Программа «Дорожная  карта бизнеса 2020» разработана  для реализации послания Президента Республики Казахстан Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие - Новый экономический подъем - Новые возможности Казахстана» и Стратегического плана развития Казахстана до 2020 года. Программа является одним из механизмов реализации Государственной программы по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010 - 2014 годы.

Финансовые показатели и рейтинг:

Активы Банка на 1 января 2011 года составляют 489 545 766 тыс.тенге 

Собственный капитал  составляет 33 947 657 тыс.тенге 

АО «Альянс Банк» занимает 6 место по размеру активов и 9 место по размеру капитала среди банков Казахстана (39 БВУ РК)

Клиентский рейтинг на Banker.kz: 29 место  на 28 февраля 2012 года

Рейтинговое агентство - Moody's:

Рейтинг финансовой устойчивости /Прогноз:E/стабильный

Долгоср./Прогноз/Краткоср. в ин.валюте: B3/развивающийся/NP

Рейтинговое агентство - Standard & Poor's:

В ин.валюте /Прогно: B-/cтабильный/C

В нац.валюте /Прогноз: B-/cтабильный/C

По нац. шкале: kzBB-

Рейтинговое агентство - Fitch Ratings

Долгоср./Прогноз/Краткоср. в ин.валюте: B-/стабильный/B

Индивидуальный рейтинг: E

Рейтинг поддержки: 5