Мониторинг и обеспечение возвратности кредита

    Вполне  очевидно, что вначале следует  сформировать максимально полный арсенал  методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита (как конечного элемента кредитной  политики банка), а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются  кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена  система рейтингов, позволяющая  подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные  источники. В табл.2 (приложение 2) приводятся основные (предпочтительные) денежные потоки (источники) погашения кредитной  задолженности с базовой оценкой  их качества (высокое: ВВВ, ВВ, В, среднее: ССС, СС, С, низкое: ННН, НН, Н).

    На  втором этапе работы по обеспечению  возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности  по беспроблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный  мониторинг. Кроме того, нужно осуществить  планирование и документирование ряда процедур возврата (информационные, аналитические, организационные и т.д.) по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

    К таким денежным потокам погашения  кредитной задолженности следует  отнести потоки, обладающие наибольшим качественным рейтингом (отмечены в  пунктах таблицы, расположенных  по убывающей: 1, 2, 3, 6).

   Необходимо  отметить, что современный банковский менеджмент России пока редко уделяет достаточное внимание двум этапам работы. Так, документируются лишь сроки, а не источники погашения кредитной задолженности. Расширение направлений работы по обеспечению возвратности кредита происходит только при работе с продленными кредитами. Тогда уже включаются все возможные денежные потоки погашения и процедуры по их активизации и поддержанию.

   Третий  этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

   На  четвертом этапе работы по обеспечению  возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация (с  определением степени участия) дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию). 
 

2. Мониторинг кредитов и способы обеспечения их возвратности.

    На  протяжении  всего  срока   действия   кредитного   договора   банк осуществляет контроль за выполнением  заемщиком  условий  договора,  целевым использованием кредита, своевременным и  полным  его  погашением.  При  этом банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки  состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк  регулярно  осуществляет мониторинг финансового состояния заемщика.

    На  основании  финансовых  отчетов,  инспекций  и  других   материалов кредитный инспектор производит мониторинг:

• состояния погашения кредита;
• должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора;
• соответствие условиям предоставления кредита;
• точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных;
• объективных и субъективных изменений  состояния Заемщика.

    Объектами мониторинга должного использования  кредита являются:

      a) запасы и дебиторская задолженность;

      б) выполнение комплекса деловых задач;

      в) выполнение инвестиционных проектов, включающих  строительство зданий, модернизацию, покупку и установку машин и оборудования и т.д.

    В соответствии с условиями кредитного договора заемщик обязан:

• предоставлять Банку в период использования кредита информацию и документы, требуемые для  проведения  оценки  его  финансовой  и  деловой ситуации, оценки использования предоставленного финансирования и оценки выполнения условий кредита,
• предоставлять Банку возможность проведения контроля целевого использования кредита,
• информировать Банк, без напоминания с его стороны, обо всех событиях, которые могут препятствовать своевременному погашению кредита, значительно изменить финансовое и юридическое положение, сократить стоимость обеспечения кредита или в какой-либо другой  форме помешать выполнению обязательств, определенных кредитным договором.

    Если  кредит используется на цели, отличные от тех, которые были определены кредитным договором, Банк рассматривает, в зависимости от степени развития проблемы, приостановление дальнейшего финансирования, т.е. прекращение последующих траншей кредита, частичный или полный отказ в предоставлении кредита и его возврат в кратчайшие сроки.

    В дополнение к мониторингу использования  кредита Банк осуществляет мониторинг финансового и делового положения Заемщика посредством:

• постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;
• постоянного анализа операций на счету Заемщика;
• периодических посещений Заемщика.

    Заемщик обязан информировать Банк о своих  намерениях получить кредит. Банк имеет право не согласиться на это, если считает, что дополнительные обязательства могут угрожать погашению выданного кредита, что должно быть оговорено в кредитном договоре. Вышеупомянутое требование не включает кредиты поставщика от нефинансовых организаций, полученные в рамках осуществляемой деятельности.

    В случае не поступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или основной суммы долга) в установленные  кредитным договором сроки или в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и переводит кредит в разряд “Специальный контроль”.

    Основные  события, которые могут повлечь  присвоение кредиту  статуса «Специальный контроль»:

• неуплата процентов и/или не возврат основной суммы долга или ее части;
• неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
• более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;
• финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.

    В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка  должны  также следить за следующими “сигналами”, которые могут  неблагоприятно  отразиться на положении заемщика:

• потеря важного рынка;
• отрицательный рабочий капитал;
• не возобновление дистрибьютерского/ представительского, таможенного соглашения с другим предприятием;
• потеря лицензии (напр. защищающей торговую марку);
• продолжительное неполное использование производственных мощностей;
• сбои в поставках сырья;
• чрезмерные запасы, которые могут служить причиной возможных убытков;
• частые забастовки;
• вмешательство  экологической  инспекции  для  частичного  или  полного закрытия производства;
• устаревающее оборудование;
• спекулятивные операции;
• зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом  финансовом положении;
• поглощение  или  приобретение  предприятия,  находящегося  в  тяжелом финансовом положении;
• потеря значительного клиента или рынка сбыта.

 Банковских  работников должны насторожить  такие факты, как:

• непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
• изменение  поведения или привычек высшего руководящего состава;
• резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
• замена ключевых сотрудников;
• увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
• плохое состояние финансовых отчетов;
• принятие необоснованного риска;
• установление нереалистичных цен на продукцию;
• медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
• слабый операционный контроль;
• отсутствие преемственности в руководстве;
• потеря важных клиентов;
• создание спекулятивных запасов;
• отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.

    Если  кредитный инспектор считает, что  деловое и финансовое положение Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей  возможности  погашения  кредита, Банк может  потребовать  от  Заемщика  представить  программу,  исправляющую ситуацию и предпринять меры, снижающие риск Банка.

    Если  программа,  разработанная  для  исправления  ситуации,  негативно оценивается   Банком,   Банк   имеет   право   потребовать    предоставления дополнительного обеспечения кредита или  произвести  расторжение  кредитного договора.

      В  банке  для  осуществления   контроля  за  ходом  погашения   кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся  документация по кредитной  сделке  и  все  необходимые  сведения  о  заемщике.  Документы группируются следующим образом:

• материалы по кредиту (копии кредитного договора,  долговых  обязательств, гарантийных писем и т.д.);
• финансово-экономическая  информация  (финансовые  отчеты,  аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.);
• материалы о кредитоспособности клиента  (аналитические  отчеты  кредитных инспекторов, сведения, полученные от других банков, ответы на  запросы  и т.д.);
• документы по обеспечению кредита (договор залога,  документы  о  передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);
• переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных  разговоров и т.д.).

    Конечная  цель мониторинга - обеспечить погашение  в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются проблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не является неожиданным. 

   Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1. анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
2. оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
3. формирование резервов на возможные потери по ссудам;
4. способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
5. способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

   Такая система методов управления кредитным  риском, во-первых, предусматривает  меры, с помощью которых могут  быть прогнозированы, преодолены и  компенсированы потери от невозврата кредита; во-вторых, позволяет оценить  умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк-клиент-банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

   Переход к рыночной экономике не снижает  значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Являясь составляющей механизма обеспечения возвратности кредита, система правового обеспечения кредитного процесса призвана обеспечить вступающим в кредитные отношения субъектам сочетание прав, обязанностей и ответственности за нарушения, с одной стороны, и иерархию и порядок согласования действующих актов - с другой. Для банка кредит - разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение прибыли. Для заемщика - способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третьи лица - гарант, поручитель - заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.

   Кредитоспособность  заемщика - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется различными специалистами по-разному, и, во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.