Мониторинг и обеспечение возвратности кредита

 

Международный институт рынка

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

По курсу  «Деньги. Кредит. Банки»

На тему: «Мониторинг и обеспечение возвратности кредита» 
 
 
 
 

                                               Выполнила:

                                               студентка группы ЗФ-82

                                               Евдокимова  Д.С.

                                               Проверил:

                                               Оценка_______________

                                               Дата_________________ 
 
 
 
 
 
 
 

Самара 2010 г.

СОДЕРЖАНИЕ

 
 
 
 
 
 

 

Введение

    Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных  рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.

    Кредитная деятельность  банка является  одним из основополагающих критериев, который отличает его  от  небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей  на выплату дивидендов акционерам банка.

    Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой  частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

    В связи с развитием рыночных отношений  предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема курсовой  работы  «Обеспечение возвратности кредита» в настоящее время чрезвычайно актуальна.

 

1. Возвратность  как основа кредита

 

    Возвратность  кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

    Экономическую основу возврата кредита составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также  законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической  основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет  обеспечить ее сохранность, эквивалентность  отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

    Поскольку в кредитной сделке участвуют  два субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита  учитывает место каждого из них  в осуществлении этого процесса.

    Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической  основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

    Кредитная сделка предполагает возникновение  обязательства ссудополучателя  вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика, нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий:

    а) порядок погашения конкретной ссуды  за счет выручки (дохода);

    б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре;

    в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности  обратного движения ссуженной стоимости.

    Под формой обеспечения возвратности кредита (табл.1, приложение 1) следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

    Таким образом, в банковской практике источники  погашения ссуд подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий  физическому лицу.

    Зарубежные  банкиры считают своим “золотым”  правилом при рассмотрении возможности  заключения кредитной сделки ориентироваться  прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной  заявки основное внимание уделяется  анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и  бизнеса данного клиента, состоянию  отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка возникают  сомнения относительно перспектив поступления  ссудополучателю выручки (дохода), кредитная  сделка не состоится.

    Реальной  гарантией возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово  устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень  рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких  предприятий происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а также пополнения собственного капитала.

    Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами  банка, юридическое закрепление  в кредитном договоре погашения  ссуд за счет поступающей выручки  представляется вполне достаточной. В  этом случае складываются сугубо доверительные  отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком  своих обязательств по погашению  ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

    Чаще  на практике складывается ситуация, когда  возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска  могут быть связаны как с процессом  производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.

    Во  всех этих случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания  вторичных источников. К их числу  относятся: залог имущества и  прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения  возвратности кредита оформляются  специальными документами, имеющими юридическую  силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения  ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока  исполнения обязательства. Использование  вторичных источников погашения  ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита  зависит от действенности правового  механизма, правовой и экономической  грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами  платежных обязательств. Создание системы  гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в  России особую актуальность в связи  с неустойчивостью финансового  состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

   Обеспечение возвратности кредита состоит в  проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

   В первом случае возврат рассматривается  как непосредственное перемещение  кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

   Во  втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов и оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов. Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при неклассифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных. Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а также и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при невозврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

    В комплексе операций по обеспечению  возвратности кредитов выделяют несколько  этапов, конкретное содержание которых  во многом зависит от специфики проекта  кредита, характера заемщика, сложившихся  внешних условий окружающей среды, а также приоритетов или ограничений  банковской политики, квалификации и  подготовленности банковского персонала  и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.