Механизм управления кредитным риском банка

      В мировой банковской практике используется множество моделей оценки кредитного риска и механизмов его регулирования. Поэтому важно определить действенные  методы оценки и регулирования кредитного портфельного риска, используя которые  руководство банка могло бы эффективно отслеживать уровень риска по основным позициям: контрагентам, видам  операций.

      В большинстве имеющихся методик  не сформировано должное количество показателей, которые бы отражали качественную сторону риска кредитного портфеля, и на основе которых можно было бы иметь максимально точное представление  о реальном и прогнозном уровне риска, а, следовательно, дать руководителям  банковских учреждений возможность  выбрать достаточно простой и  объективный инструмент нейтрализации  негативных последствий реализации кредитного риска.

      С целью систематизации особенностей оценки и регулирования риска  кредитного портфеля банка, а также  методики управления, предлагается концептуальная модель управления данными процессами. Концепция механизма оценки и  регулирования совокупного кредитного риска банка представлена на рисунке 3.1.

      Концепция комплексного механизма оценки и  регулирования кредитного портфельного риска банка включает в себя определенный набор принципов, постановку цели, задач, механизмов, методов, рычагов, а так  же определение критериев эффективности  применения данного механизма.

      Предложенная концепция является синтезом существующих моделей и методик, применяемых как отечественными, так и зарубежными банками в процессе оценки и регулирования кредитного портфельного риска.

      Совершенствование оценки и регулирования риска  кредитного портфеля банка, по нашему мнению, должно основываться на следующих  принципах:

• комплексный характер оценки – охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, чтобы установить истинный уровень кредитного риска банка и выбрать необходимые меры по его регулированию;
• системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При построении комплексной модели оценки риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика  с показателями неэкономического характера, характеризующими морально-этические качества заемщика, полученными во время индивидуальной беседы с потенциальным должником;

 

    

     ь

    

    

    

    

    

    

      

    

    

    

    

    

      

    

      

    

    

    

      
 

     Рис. 3.1. Концепция совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка 

• принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что банк должен ответно и быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в реализации риска кредитного портфеля, то есть в тех ситуациях, когда он становится реальностью, и соответственно вовремя применить необходимые методы его регулирования;
• оценка риска кредитного портфеля банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами. В связи с этим необходимо постоянно совершенствовать методику оценки для получения точных и достоверных ее результатов.

      Основываясь на данных принципах, должна достигаться  следующая цель: повышение качества кредитного портфеля банка путем  минимизации его риска.

      Качество  кредитного портфеля банка характеризуется  такими показателями, как размер просроченных ссуд, списанные ссуды и др. Отклонения данных показателей от стандартных  величин в сторону увеличения являются прямой угрозой уменьшения прибыли, капитала банка, то есть проявлением  риска кредитного портфеля банка.

      Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в  себя: предвидение рисков, определение  их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий  по предотвращению или минимизации  связанных с ними потерь. При этом для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно  оценить и спрогнозировать уровень  кредитного портфельного риска, поскольку  при максимально возможном точном определении и прогнозировании  уровня риска кредитного портфеля банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации  такого риска, и, соответственно, повысить качество кредитного портфеля банка.

      Для достижения поставленной цели, на наш  взгляд, необходимо решить следующие  задачи:

    - достоверно оценить степень риска  кредитных операций, входящих в  состав кредитного портфеля банка;

    - спрогнозировать уровень риска  кредитного портфеля банка с  целью принятия адекватных методов  его регулирования;

    -  сократить в структуре кредитного  портфеля банка доли нестандартных  кредитов в пользу стандартных  путем разработки эффективного  механизма регулирования риска  кредитного портфеля банка;

    - снизить уровень рискованности  кредитного портфеля банка и  поддерживать приемлемые соотношения  прибыльности с показателями  безопасности и ликвидности в  процессе управления активами  и пассивами банка.

      Решение данных задач предусматривает использование  всего многообразия механизмов оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка.

      Но  прежде, чем формировать механизм оценки и регулирования кредитного портфельного риска банка, следует  определить особенности управления этим процессом, а именно:

      1- влияние на формирование кредитного  портфеля банка субъективного  элемента, связанного с каждым  конкретным заемщиком;

      2- методы статистики или теории  вероятности не  дают  адекватного   представления о реальном уровне  кредитного риска банка;

      3-   риск кредитного портфеля сопровождает  не только кредитные операции, но и большинство других активных  операций банка;

      4-  влияние временного фактора на  результаты оценки и регулирования  риска кредитного портфеля банка;

      5- несовершенство законодательства  Украины по вопросам банковского  кредитования.

      С учетом этих особенностей, можно представить  следующие основные элементы механизма  оценки и регулирования риска  кредитного портфеля банка:

      - механизм комплексной оценки  кредитного портфельного риска  банка, в основе которого лежит  аналитический, статистический и  коэффициентный методы оценки  риска кредитного портфеля банка.  Методика проведения комплексной  оценки кредитного риска предусматривает объединение количественного и качественного анализа;

      - экономико-математическая модель  прогнозирования риска кредитного  портфеля банка, которая предполагает  определение возможного уровня  кредитного портфельного риска  банка в зависимости от ожидаемой  величины просроченной задолженности  в объеме кредитного портфеля  банка, используя регрессионный  метод выявления тенденций.

      Суть  регрессионного метода состоит в  определении эмпирических формул, т.е. регрессионных уравнений (зависимости  уровня риска от величины нескольких основных параметров качества в рамках параметрического ряда). Метод регрессии позволяет моделировать изменение степени риска в зависимости от совокупности параметров, строго определять аналитическую форму связи. Он опирается на фактическую информацию о качестве кредитного портфеля банка и использует количественные приемы обработки данных за прошедший период времени. В наиболее наглядной форме метод построения регрессионной зависимости состоит в анализе временных рядов просроченной задолженности и уровня кредитного риска, формировании представительной выборки и экстраполяции зависимости «риск – просроченная задолженность» на ближайшее будущее. Однако, при прогнозе доли просроченной задолженности использование метода дифференциального исчисления более целесообразно, поскольку уравнение полного дифференциала отражает закон изменения функции при изменении всех ее аргументов в окрестностях  начальной точки. Это дает возможность выявить способы управления кредитным портфелем, определить пошаговую их реализацию и возможные последствия;

• механизм регулирования кредитного портфельного риска банка, который предусматривает обоснование применения таких методов регулирования риска, как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секъюритизация при помощи которых можно повысить качество кредитного портфеля, посредством максимальной нейтрализации влияния кредитного риска на финансовый результат деятельности банка.

      Развитие  комплексного механизма оценки и  регулирования кредитного портфеля банка по данным направлениям позволит банку уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень просроченной задолженности, и соответственно, повысить доходность и качество кредитного портфеля.

      В целом эффективность осуществления  мероприятий по управлению риском кредитного портфеля банка оценивается изменением объема просроченной задолженности, соотношением потерь по кредитным операциям и  их доходности.

      Использование отечественными банкирами усовершенствованного механизма оценки и регулирования  риска кредитного портфеля банка  будет способствовать развитию механизма  управления кредитным портфелем, что  необходимо в современных условиях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Заключение 

      Проведенное исследование позволяет отметить актуальность теоретических и практических результатов. Это дало возможность сформулировать выводы теоретического характера, которые  отражают решение поставленных  в соответствии с целью данного  исследования задач.

      Актуальность подтверждается тем, что в процессе осуществления кредитной деятельности банки несут значительные потери в связи с неточностью оценки и необдуманным регулированием рисков. Это является необходимым условием повышения эффективности банковского кредитования, и как следствие, повышение эффективности деятельности кредитного учреждения в целом.

      Изучение, систематизация и обобщение существующих взглядов различных ученых и практиков, как украинских, так и зарубежных, дало возможность определить риск кредитного риска с различных точек зрения.

      На  основе дальнейшего развития системного подхода к раскрытию  
сущности понятия кредитного риска были выделены основные особенности управления данным процессом в современных условиях,  
такие как наличие в кредитном портфеле банка субъективного элемента, связанного с каждым конкретным заемщиком.,