Механизм управления кредитным риском банка

    При общем положительном характере  развития отечественного кредитного рынка, рост объемов кредитования имел в  целом экстенсивный характер. Некоторые  направления и инструменты кредитования или вообще не развивались (например, использование складских свидетельств), или объем использования таких  инструментов (таких как учтенные векселя, факторинг, репо) был очень  ограничен. Например, хотя объем учтенных векселей за период с 2009 до 2010 года возрос на 189,5 %, но их часть в общем объеме кредитов предоставленных субъектам хозяйственной деятельности увеличилась с 0,5 % до 0,7 %, что в очередной раз подтверждает неразвитость отечественного рынка ценных бумаг.

    Еще одной составляющей кредитного портфеля являются факторинговые операции, так  как последние предполагают наличие  кредитования в форме предварительной  оплаты долговых требований.

      В Украине факторинговые услуги предоставляют  более 30 банков. Лидерами являются Swedbank, Укрсоцбанк, Укрэксимбанк, Украинская финансовая группа, Приватбанк и другие, на долю которых приходится больше 75 % всех факторингових операций в  стране. Динамика развития банковского  факторинга значительно выше, чем  банковской системы в целом. В 2007 году рост факторинга составил около 300 %, в 2010 году - 250 %. По данным НБУ в 2010 году украинские банки увеличили участие в факторингових операциях на 86,7 % - до 783,2 млн. грн. Но, несмотря на это, доля факторинговых операций в структуре кредитного портфеля на протяжении последних трех лет составляет 0,4%.

    По  сравнению с началом 2006 года в 2010 г. собственный капитал банков возрос почти в четверо, однако, хоть и не на много, но все же меньше, чем объёмы выданных кредитов. Этот факт свидетельствует о необходимости повышения капитализации банковской системы, чтобы не допустить в ближайшем будущем существенного падения темпов роста объёмов кредитования.

    Объем прибыли коммерческих банков является недостаточным для существенного  увеличения капитализации: по данным НБУ, в 2010 г. суммарный объем прибыли  банков составил 122580 млн. грн., то есть около 2,8% собственного капитала [35].

    По  мнению экспертов банковской деятельности рост объемов кредитования на сегодняшний  день сдерживает:

    •   весьма высокая стоимость кредитов для многих потенциальных заемщиков  из-за высоких ожидаемых рисков невозврата кредитов, высокой стоимости ресурсов;

    • ограниченное использование существующих кредитных инструментов украинскими  банками, в связи с чем клиенты  или не могут вообще получить кредиты  на выгодных для них условиях, или  банки в индивидуальном порядке  разрабатывают кредитные схемы, при этом подготовка выдачи таких  кредитов затягивается, к тому же банки  несут дополнительные риски от применения неотработанных технологий выдачи кредитов.

    • слабость гарантий первоочередного  права залогодержателя на удовлетворение своих требований при реализации заложенного имущества и сложная  процедура реализации залога в Украине;

    • отсутствие у кредиторов информации относительно кредитной истории  потенциальных заемщиков;

    • количество банковских учреждений, которые  предоставляют кредиты, является недостаточным. По данным НБУ, в 2010 году  филиальная сеть банков Украины состояла из 1299 действующих филиалов и 21458 отделений, которые имеют право предоставлять кредиты. И хотя фактически количество банковских учреждений, которые предоставляют кредиты, больше (статистика НБУ не учитывает так называемые "внебалансовые отделения" банков, которые реально осуществляют выдачу и сопровождение кредитов, при этом кредитные операции отображаются на балансах филиалов), их недостаточно для обеспечения доступности банковских кредитов. Особенно заметной такая проблема становится в маленьких городах и районных центрах (поселках), где отсутствует конкурентная борьба за заемщиков. Фактический монополизм банковских учреждений в этих городах приводит к увеличению стоимости кредитов (прямым образом – более высокая процентная ставка и плата за банковские услуги, или косвенным - большие очереди, далекое расположение банковского учреждения и т.п.), а, следовательно, делает их менее доступными и более дорогими для заемщиков.

    Несмотря  на существенный рост общих объемов  кредитования на протяжении 2006–2010 гг., доля проблемных (пролонгированных, просроченных и сомнительных) кредитов в кредитных  портфелях банков за этот период увеличилась  с 2,2% (3379 млн. грн.) до 8,1% (60882 млн. грн.) (рис. 2.3).

    Эти данные свидетельствуют о существенном ухудшении качества кредитного портфеля украинских банков (нужно учитывать, что качество кредитного портфеля, можно оценивать не при росте  экономики, а при ее стагнации. Именно в настоящее время возникают  финансовые проблемы у заемщиков, которые  провоцируют рост случаев пролонгации, просрочки или полного невозвращения  кредитов).

    Рис. 2.3 Динамика проблемных кредитов в структуре  совокупного кредитного портфеля банков [15,с 29]  

      Проанализировав кредитный портфель банков Украины  и зная, что уровень риска кредитного портфеля в значительной мере влияет на уровень ликвидности (надежности) кредитной организации, нужно определить основные методы регулирования кредитного риска банка.

     В последних работах экономистов  оценка и регулирование кредитного риска рассматривается, как правило, в качестве специфического вида деятельности банков второго уровня.

     В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей регулированиям риска является ограничение его  негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного подразделения банка  ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка  уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций.

     Еще раз акцентируем внимание на том, что в структуру кредитного риска  входят риск конкретного заемщика и риск кредитного портфеля [16, с.17]. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Так, внешние факторы связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

     В современной банковской практике используются две группы методов регулирования  кредитного риска [17, с.18]:

     1)  методы регулирования кредитного  риска на уровне отдельного  кредита;

     2) методы регулирования кредитного  риска на уровне кредитного  портфеля банка.

     Данные  методы (рис. 2.4) взаимосвязаны, часто  вытекают один из другого и дополняют  друг друга.

     Поэтому наиболее эффективный результат  они могут дать при их комплексном  применении. Рассмотрим некоторые из изображенных на схеме методов.

     Метод диверсификации состоит в распределении  кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (источники погашения кредита, вид  залога), так и по целям кредитования (текущие, инвестиционные и т.п.).

     Концентрация  является понятием, противоположным  по экономическому содержанию диверсификации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций в каком–либо одном целевом направлении, географической территории, или кредитование определенных категорий физических лиц.

     Определение оптимального соотношения между  уровнями диверсификации и концентрации кредитного портфеля является задачей  соответствующих кредитных комитетов  и комитета по управлению активами и пассивами банка.

     Лимитирование, как метод управления кредитным  риском, состоит в установлении лимитов  кредитования – утвержденных показателей, определяющих в количественном выражении  потенциально максимальную величину, в пределах которой банк может  осуществлять кредитные операции с  данным клиентом. Методика расчета  лимитов кредитования основана на комплексном  анализе кредитоспособности заемщика. 

     Лимитирование как метод снижения кредитного

     В качестве метода регулирования кредитного риска также используется страхование. Понятие «страхование кредитов»  является комплексным и включает в себя ряд различных видов  страхования. Сам банк может заключить  договор страхования финансового  риска по кредитному договору. В  этом случае может быть застрахован  финансовый риск по отдельному кредитному договору либо по группе договоров (так  называемое «портфельное страхование»).

     Видами  страхования, предоставляющими страховую  защиту от рисков, связанных с деятельностью  заемщика, являются страхование ответственности  заемщика, страхование жизни и  здоровья заемщика и страхование  заложенного имущества.

     Согласно  украинскому законодательству, обязательным является страхование залога от рисков гибели или повреждения при оформлении ипотечного кредита. Недвижимость страхуют от четырех базовых групп рисков: огневые риски; стихийные бедствия; водные риски (повреждения водой  из отопительных, водопроводных систем) и злоумышленные действия третьих  лиц.

     Одним из эффективных методов минимизации  риска является создание резервов для  компенсации возможных потерь от кредитной деятельности.

     В международном банковском деле резервирование рассматривается как один из важнейших  методов повышения надежности коммерческих банков. С одной стороны, резервирование дает возможность избежать отрицательного влияния кредитных рисков на капитал  банка, защищая вкладчиков, кредиторов и акционеров, а с другой –  повышает надежность и стабильность банковской системы в целом.

     В Украине, в соответствии с требованиями НБУ, все банки должны создавать  страховой резервный фонд, формирующийся  для покрытия возможных убытков по основному долгу (без процентов и комиссий) по всем видам выданных кредитов в национальной и иностранной валюте, межбанковским кредитам, выданным гарантиям и авалям, учтённым векселям.

     Дифференциация  резерва под кредитные риски  и выделение той его части, которая отображает реальный риск кредитного портфеля, дает возможность банку  точнее оценить эффективность кредитной  деятельности.

     Выбор и применение метода снижения уровня риска не означает завершение деятельности по управлению кредитными рисками. Подверженность уровня рисков изменениям обуславливает  необходимость отслеживания их динамики в течение всего периода с  момента заключения кредитного договора до момента погашения (мониторинг). Контроль динамики кредитных рисков необходим для принятия решения  в случае внезапного резкого ухудшения  показателей, характеризующих кредитный  риск заемщика в период до наступления  срока исполнения его обязательств.

     Изменение условий осуществления деятельности заемщика изменяет уровень его кредитного риска, что требует внесение изменений  в оценку кредитного портфеля банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 3. Концепция совершенствования механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка 

      На  сегодняшний день вопрос эффективного управления рискованностью кредитного портфеля становится все более актуальным, поскольку от этого зависит финансовая стабильность кредитного учреждения. Однако в современной банковской практике отсутствует комплексный  механизм, который бы позволил поддерживать оптимальные соотношения между  доходностью и риском ссуд, формирующих  кредитный портфель банков.

      Украинские  банки на сегодняшний день при  управлении рисками активных операций руководствуются методическими  рекомендациями НБУ, изложенными в  постановлениях № 279, № 361, № 368 д.р. Однако механизм оценки и регулирования  риска кредитного портфеля, согласно методике НБУ, не учитывает множества  важных моментов, которые непосредственно  оказывают влияние на точность оценки кредитоспособности заемщиков, окупаемости  проекта, стоимости залога и, соответственно, не отражает реальный уровень риска  кредитного портфеля банка. К существенным его недостаткам можно отнести: невозможность определения уровня кредитного риска при диверсификации портфеля по различным группами контрагентов; игнорирование факторов, которые  могут оказать существенное влияние  на результаты кредитной деятельности банка; сложность прогнозирования  уровня кредитного риска и др. Из-за этих и других недостатков следствием применения вышеуказанной методики на практике является высокий уровень  ошибочности финансовых решений. Подтверждением этого является значительное количество проблемных кредитов в кредитном  портфеле отечественных коммерческих банков, что было наглядно представлено во второй главе работы.