Механизм управления кредитным риском банка

      Портфельный кредитный риск проявляется в  уменьшении стоимости активов банка. Совокупный кредитный риск (риск кредитного портфеля) возникает по причине чрезмерной концентрации, т.е. предоставления больших  сумм кредитных средств одному заемщику, направление их в одну отрасль. Также  негативна и чрезмерная диверсификация кредитных средств по отраслям экономики, что требует высококвалифицированных  кадров, компетентных в деятельности многих отраслей. 

      Общая характеристика источников кредитных  рисков, связанных с заемщиками, предметами залога, изменениями в  экономической системе, форс-мажорными обстоятельствами и др. причинами приведена в Приложении Б.

      Величина  кредитного риска банков, в свою очередь, зависит от таких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в любой сфере, чувствительной к изменениям в экономики, то есть имеющий эластичный спрос на свою продукцию, которая выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных областях и географических зонах, которые склонны к конъюнктурным изменениям;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, который приходится на клиентов с определенной специфической трудностью;
• концентрация деятельности банка в новых, нетрадиционных сферах;
• внесения частых и существенных изменений в кредитную политику банка;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
• введения в практику большого количества новых услуг на протяжении короткого периода (тогда банк больше всего подвержен наличию отрицательного или нулевого, потенциального спроса);
• принятие в качестве обеспечения ценностей, которые тяжело реализовать, либо которые  подвержены быстрому обесценению и другие факторы.

      В обобщенном виде классификация видов кредитных рисков представлена в Приложении В.

     На  сегодняшний день существуют следующие  методы управления кредитным риском кредитного портфеля банка:

• использование нормативов (лимитов);
• хеджирование;
• мониторинг, контроль и моделирование риска;
• страхование и самострахование (создание резервов);
• объединение;
• принятие на себя;
• диверсификация и концентрация.

     Банки имеет право выдавать кредиты  при условии соблюдения экономических  нормативов.

      В соответствии с  Инструкцией №368 «О порядке регулирования деятельности банков» существуют следующие нормативы  кредитного риска:

1. Норматив max размера кредитного риска на одного контрагента (Н7).

     Данный  норматив устанавливается в целях  ограничения кредитного риска, возникающего вследствие невыполнения отдельными контрагентами  своих обязательств. Показатель размера  кредитного риска на одного контрагента  определяется как соотношение суммы  всех требований банка к этому  контрагенту и всех внебалансовых  обязательств, выданных банком относительно этого контрагента (или группы связанных  контрагентов), в регулятивный капитал  банка. Нормативное значение норматива  Н7 не должно превышать 25 % [8, разд. 6, гл. 3].

2. Норматив крупных кредитных рисков (Н8).

     Норматив  крупных кредитных рисков устанавливается  с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельному контрагенту  или группой связанных контрагентов.

     Кредитный риск, принявший банк на одного контрагента  или группу связанных контрагентов считается большим, если сумма всех требований банка к этому контрагенту  или группе связанных контрагентов и всех внебалансовых обязательств, предоставленных банком относительно этого контрагента или группы связанных контрагентов, составляет 10% и более регулятивного капитала банка.

       Норматив крупных кредитных рисков  определяется как соотношение  суммы всех крупных кредитных  рисков, предоставленных банком  по всем контрагентам или групп  связанных контрагентов, с учетом  всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно  этого контрагента или группы  связанных контрагентов к регулятивному  капиталу банка [8, разд. 6, гл. 3].

3. Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9).

     Данный  норматив устанавливается для ограничения  риска, который возникает при  осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямому и косвенному влиянию на деятельность банка. Это влияние обусловливает то, что банк проводит операции с инсайдерами на условиях, невыгодных для банка, что приводит к значительным проблемам, поскольку в таких случаях определения платежеспособности контрагента не всегда осуществляется достаточно объективно.

     Норматив  максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных  одному инсайдеру, определяется как  соотношение суммы всех обязательств этого инсайдера перед банком и всех внебалансовых обязательств, выданных банком относительно этого  инсайдера (или группы связанных  инсайдеров), и уставного капитала банка. Нормативное значение норматива  Н9 не должно превышать 5% [8, разд. 6, гл. 4].

4. Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам (Н10).

     Норматив  максимального совокупного размера  кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, устанавливается  для ограничения совокупной суммы  всех рисков по инсайдерам. Чрезмерный объем совокупной суммы всех рисков по инсайдерам приводит к концентрации рисков и угрожает сохранению регулятивного  капитала банка.

     Норматив  максимального совокупного размера  кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных инсайдерам, определяется как соотношение совокупной задолженности  обязательств всех инсайдеров перед  банком и 100% суммы внебалансовых  обязательств, выданных банком по всем инсайдеров, и уставного капитала банка [8, разд. 6, гл. 5]. 

     Таким образом, риски и, в частности, кредитный  риск – это объективная экономическая  категория банковской деятельности. Он возникает вне зависимости  от “желания” банка, и оказывают  существенное влияние на результаты его деятельности. В связи с  этим обоснована  необходимость  его регулирования с помощью  различных методов и методик, которые позволяют более точно  спрогнозировать и учесть эти  риски и в дальнейшем снизить  их влияние на финансовый результат  деятельности коммерческого банка.

      Глава 2. Необходимость оценки кредитного риска и возможность его регулирования 

      Так как основными ресурсами кредитования являются привлеченные средства, доверенные банку его вкладчиками, то точная оценка и грамотное  регулирование  кредитного риска в целях поддержания  ликвидности и избежания банкротства  – является важнейшей задачей  любого коммерческого банка.

      Кредитный риск характеризует экономические  отношения, возникающие между двумя  контрагентами - кредитором и заемщиком  по поводу перераспределения финансовых активов. Между каждой парой контрагентов складываются личные отношения, которые  не повторяются и не могут быть точно измерены, то есть кредитный  риск имеет определенные особенности, которые нужно учитывать в  процессе управления им: определение  способа оценки, выбор методов  анализа.

      Во-первых, оценка кредитного риска содержит больше субъективизма сравнительно с другими  финансовыми рисками, в частности  ценовыми, так как риск изменения  валютного курса или процентной ставки оценивают все участники  рынка, а не один банк. Это дает возможность  в процессе анализа этих рисков принимать  во внимание сигналы, которые поступают  с рынка. Относительно кредитного риска  такой возможности нет, потому что  он имеет индивидуальный характер, связанный с каждым конкретным заемщиком. Кроме того, элемент субъективизма  содержит и оценка финансового состояния  и моральных качеств заемщика, которая осуществляется кредитором. Уровень кредитного риска, связанного с одним и тем же заемщиком, может отличаться от банка к банку [13, с. 216].

    Вторая  особенность является следствием предыдущей и заключается в том, что для  анализа кредитного риска не рекомендуется  применять методы статистики или теории вероятности, которые широко используются при оценке других рисков. Как известно, эти методы направлены на выявление статистических закономерностей, под которыми понимают повторяемость, последовательность и порядок в массовых процессах. Но кредитный риск, вследствие преобладания индивидуального фактора, плохо описывается понятием статистической совокупности. Поэтому в процессе оценивания кредитного риска преимущество нужно отдавать индивидуальной работе с заемщиком, о чем свидетельствует и опыт заграничных банкиров, которые во время определения кредитного риска широко пользуются такими приемами, как индивидуальные беседы с потенциальным заемщиком, посещение предприятия, фундаментальный анализ общего состояния области, в которой работает заемщик.

    Для того, чтобы обосновать необходимость  и возможность оценки и регулирования  кредитного риска, необходимо провести анализ динамики и современного состояния  кредитного рынка Украины.

    На  протяжении последних лет в Украине  продолжалось формирование правовой базы, необходимой для развития кредитного рынка в Украине. Были  приняты  Гражданский и Хозяйственный  кодексы, Законы Украины "О Национальном банке Украины", "О кредитных  союзах", "О финансовых услугах  и государственном регулировании  рынков финансовых услуг", "Об обеспечении  требований кредиторов и регистрацию  отягощений", "О банках и банковской деятельности" и ряд других. 

    Объем предоставленных кредитов на протяжении 2006 - 2009 годов возрастал быстрыми темпами и к 2010 г. достиг 751120 млн. грн., что почти в пять раз превышает  уровень выданных кредитов по состоянию  на 01.01.2006 г. (рис. 2.1). 

      Рис. 2.1 Динамика объёмов выданных  кредитов [14, с.62] 

    Еще одной  интересной особенностью результатов  деятельности банков в течение 2009 г. является резкий скачок увеличения объемов выданных кредитов по сравнению с началом года в 2010 – 751120 млн. грн. (43% прироста), в 2009 – 525000 млн. грн. (8,1%).  Что свидетельствует о том, что банки постепенно преодолевая последствия кризиса, смогли вернуть доверие заемщиков.

    Тенденцией  последних лет является увеличение доли долгосрочных кредитов в кредитном портфеле коммерческих банков. Так, если по состоянию на 01.01.2006 года объем долгосрочных кредитов составлял 86227 млн. грн., то в 2009 – 525000 млн. грн.

    Но  в 2010 году произошло резкое изменение  ситуации. Так, в 2010 объем долгосрочных кредитов составил 448198 млн. грн., это 59,7 % в общем объеме кредитов. Это  говорит о том, что юридические  лица отдают предпочтение краткосрочным  ссудам, из-за нестабильности валютной, а соответственно и процентной политики (рис. 2.2).

    Рис. 2.2 Динамика  объемов выданных долгосрочных кредитов (в %) [14, с.62]

    Важной  и актуальной как для банков, так  и заемщиков остается проблема процентных ставок за пользование кредитами. За период с 2006 года достигнуты определенные сдвиги в решении этого вопроса. Несмотря на финансовый кризис, банкам, при помощи НБУ, удалось удержать процентные ставки практически на одном  уровне. Общий уровень средневзвешенной процентной ставки по кредитам по сравнению  с началом 2006 года изменился на 0,8 процентных пункта, с 14,3 % годовых в  начале марта 2006 года до 15,1 % годовых в 2009 г, в том числе в национальной валюте - на 2,8 процентных пункта с 15,2 % до 18,0% годовых.

    Неравномерно  распределяется интенсивность кредитования в зависимости от региона. В 2010 году банки, которые расположены в  г. Киеве и Киевский области, предоставили 55,4% от общего объема кредитов (254377,778 млн. грн.), в Днепропетровской области - 12,1%, в Донецкой области - 7,7 %, в Харьковской  области - 3,3%. Еще три области - Одесская, Запорожская и Львовская предоставили 3,8%, 2,0% и 2,2% соответственно. Итак, банки 7 областей Украины выдали больше 85% общего объема кредитов. И хотя данные относительно предоставления кредитов не учитывают тот факт, что крупные кредиты оформляются и выдаются главными офисами банков независимо от фактического местонахождения заемщика, можно утверждать, что объемы кредитования в большинстве областей Украины являются существенным образом ниже потребности в них.