Механизм функционирования коммерческих банков

  К активным операциям банка относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

  Активные  операции банка по экономическому содержанию делят на:ссудные (учетно-ссудные);расчетные;кассовые;инвестиционные и фондовые;гарантийные (Приложение 5).

  Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах  срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом векселей) либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

  Ссудные операции классифицируются по различным  критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объект кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов.

  Существует  ряд признаков, по которым может  быть проведена классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования.

  По  направлениям использования:

• целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса,  кредиты на строительство и приобретение жилья и др.);
• нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

  По  субъектам кредитной сделки:

• в зависимости от типа кредитора:

  - банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями);

  - ссуды кредитных организации  небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.);

  - личные или частные ссуды (предоставляемые  частными лицами);

  - ссуды, предоставляемые заемщикам  предприятиями и организациями  (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.).

• по типу заемщика:

  - ссуды юридическим лицам: коммерческим  организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

  - ссуды физическим лицам.

  По  срокам кредитования ссуды подразделяют на:краткосрочные (сроком от одного дня  до одного года);среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет). [11 c 32]

  По  отраслевому признаку различают  ссуды, предоставляемые банками  предприятиям промышленности, сельского  хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.

  По  виду открываемого счета:разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов;кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

  По  графику погашения:

• ссуды, погашаемые единовременно. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно;
• ссуды с рассрочкой платежа. Они включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора; ссуды с неравномерным непериодическим погашением;
• ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

  По  обеспечению:необеспеченные (бланковые) ссуды; обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

  По  методу взимания процентов: ссуды с  удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредит;ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

  По  характеру кругооборота средств: сезонные и несезонные;разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д.

  Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды  в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка. [11, ст. 251]Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка. Проще говоря, кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

  Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

  К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

  Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

  Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

  Кроме того, активные операции банков делятся  в зависимости от:

• степени рискованности на: рисковые и риск-нейтральные;
• характера (направлений) размещения средств на:

  - первичные (операции, связанные с  размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции);

  - вторичные (операции, связанные с  отчислениями средств в резервный и страховой фонды);

  - инвестиционные (операции по вложению  средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

• уровня доходности на:

  - операции, приносящие доход (высокодоходные  и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный);

  - операции, не приносящие дохода (к ним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются). 

  Активно-пассивные  операции банков – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

  Комиссионные  операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и  за счет клиентов; приносят банкам доход  в виде комиссионного вознаграждения.

  К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
• доверительные (трастовые) операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

  Также операции коммерческих банков могут  быть балансовые и забалансовые.

  Забалансовые  операции могут проводиться банками  как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

  Особенность забалансовых операций состоит в  том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже – пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

  Насчитывается более тридцати разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать следующие основные задачи:

• страхование и перераспределение рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного;
• расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
• получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
• управление активами и пассивами;
• проведение спекулятивных операций.

  В настоящее время в условиях сокращения прибыльности традиционных банковских операций и снижения их доли на финансовом рынке коммерческие банки стремятся расширить перечень предоставляемых услуг, включая операции с ценными бумагами, управление рисками, обеспечение ликвидности инвестиций клиентов и даже обслуживание лизинговой и страховой деятельности. [4, c. 365]

  Глава 2. Особенности  функционирования коммерческих банков в РФ

  2.1. Деятельность коммерческих банков  в России

  Современная банковская система России является рыночной и состоит из двух уровней  – Центрального банка РФ и коммерческих банков.

  Коммерческие  банки образуют костяк кредитной  системы страны. Главное их предназначение – привлекать сбережения и распределять их между заемщиками.

  В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом: