Лизинговые операции российских коммерческих банков

     Развитию  лизинга способствует ряд обстоятельств:

1. развитие средств производства;
2. налоговые льготы;
3. совершенствование законодательной базы;
4. развитие страхования.

      Соколов В.В. считает, что лизинг должен сыграть  важную роль в малом бизнесе. Его  возможности здесь весьма перспективны. Ведь предприниматель ограничен в первоначальном капитале. Ему трудно сразу выложить за нужное оборудование сотни миллионов рублей. А приобретая его через лизинговую компанию, он начинает производство, получает продукцию, продает ее и постепенно рассчитывается по лизинговым платежам. [20]

      Таким образом, не смотря на различные проблемы, за последние годы на территории России наблюдается рост лизинговых операций. И это не может не радовать. Интерес  к этой форме отношений возрос, и многие из созданных фирм включили в свои уставные документы операции лизинга.  

      Заключение 

      Развитие  лизинга во всех его формах является важнейшим фактором макроэкономической стабилизации и инвестиционной активности в Российской Федерации, в особенности в условиях чрезвычайной изношенности основных производственных фондов в стране и нехватки собственных финансовых ресурсов для модернизации и реконструкции этих фондов. Лизинг позволяет осуществлять как локальные инвестиционные проекты, так и крупномасштабные капитальные вложения в развитие производства.

      Наиболее широко практикуемым в специальной литературе и договорной практике определением лизинга является его трактовка как соглашения, при котором одна сторона (лизингодатель) обязуется в рамках своей деятельности предоставить другой стороне (лизингополучателю) движимое или недвижимое имущество -предмет лизинга - на определенный период за согласованную арендную плату (вместе с риском, связанным с правом ответственности).

     Отношения между субъектами лизингового контракта  регулируются условиями его разработки и реализации. Принципиальная (классическая) схема лизинга, если ее упростить, состоит из трех стадий. Первая стадия ограничивается тем, что лизингополучатель часть лизинговых платежей в виде задатка (первоначальный взнос) переводит на счет лизингодателя в момент доставки и установки оборудования. Размер этого аванса может изменяться в зависимости от объекта лизинга и особенностей лизингового контракта, а также от специфики деятельности лизинговой компании.

     На  второй стадии оборудование начинает "работать", а выплата лизинговых взносов приобретает определенную периодичность в соответствии с условиями лизингового контракта. Сумма взносов должна покрыть стоимость оборудования. Пользователь также выплачивает проценты, которые являются вознаграждением для лизинговой компании за предварительное финансирование.

     Третья  стадия характеризуется возможностью осуществить опцион, т.е. выкуп объекта  лизинга, в результате чего пользователь становится не только экономическим, но и юридическим собственником имущества.

     Банки участвуют в лизинговых отношениях как прямым, так и косвенным способом. В российских условиях коммерческие банки, как правило, выбирают косвенный метод участия через учреждение подотчетных им специализированных лизинговых компаний и финансирование их деятельности путем предоставления им долгосрочных кредитов на приобретение лизингового имущества.

     Лизинговые  операции дают ее участникам ряд преимуществ. Среди них для банков можно  отметить следующее:

1. расширение круга банковских операций и рост числа клиентов;
2. снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк остается собственником имущества, переданного в аренду и, следовательно, при нарушении условий лизингового договора может потребовать его возврата;
3. амортизационные отчисления на имущество, сдаваемое в аренду, не облагаются налогом и могут служить источником средств для закупки нового имущества;
4. величина арендной платы за предоставление имущества в рамках лизинга может быть выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Данное положение оправдано предоставлением клиенту кроме ссуды реального наполнения в виде машин, оборудования, иного имущества, а также предоставлением ряда услуг, сопутствующих этой операции;
5. при осуществлении лизинговых операций банк зачисляет на свой счет арендную плату на определенную дату, что намного проще начисления и учета процентов по ссудам предприятий в процессе долгосрочного кредитования.

     Заинтересованность  арендаторов объясняется такими обстоятельствами:

1. возможностью осуществления технического перевооружения, увеличения производственной мощности без больших начальных капитальных вложений, а отсюда - ростом производства, реализации, прибыли;
2. гарантией обеспечения материального наполнения от оказанной банком операции;
3. возможностью стопроцентного кредитования. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно часть его стоимости оплатить за счет собственных средств. При лизинге договор заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору, либо позже;
4. гибкостью лизингового договора по сравнению с кредитным, который всегда предполагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге арендатор, рассчитывая на поступление доходов, может выработать с банком удобную для него схему платы по срокам (ежемесячно, ежеквартально), по сумме. Погашение обычно начинается после получения выручки от реализации продукции, произведенной на оборудовании, взятом в лизинг. Ставка может быть фиксированной или плавающей;
5. риск устаревания основных фондов ложится на банк;

     Для устранения препятствий для развития лизинга в стране необходимо:

1. обеспечить лизингодателям законодательную возможность в досудебном порядке вернуть свою собственность за неуплату лизинговых платежей или неправильное использование лизингового имущества лизингополучателем;
2. законодательно оформить систему оперативного лизинга;
3. решить проблему своевременного возврата НДС из бюджета;
4. создать саморегулируемые организации лизинговых компаний;
5. продолжить дальнейшую поддержку лизинга в стране со стороны государства, одновременно не допуская монополизации рынка лизинговых

     услуг.

     Решение всех этих задач позволит повысить уровень участия банковского капитала в лизинговых отношениях. В настоящее время выбранная банками система косвенного участия в лизинговых операциях в наибольшей степени отвечает интересам банковского бизнеса.

     В обозримом будущем лизинг внесет необходимый вклад в Российскую экономику.

      Список использованной литературы. 

1. Адриасова И.В. Лизинг: быть или не быть?.- Бизнес и банки, 2004, №2;
2. Белоус А. Лизинг в мировой экономике. // МЭ и МО-2008.-№12 С.111-114;
3. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. - М.: "ДеКА", 2004. – 136;
4. Газман В. Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. - М.: Фонд "Правовая культура", 1999. – 142;
5. Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. - М., 2004. – 27;
6. Гладких Р.А. Лизинг как форма инвестиционной деятельности //Бизнес и банки,2006.- №30;
7. Голощапов В. “Развитие лизинга в России: реальность и перспективы”, // Финансовый бизнес,2006.- № 7;
8. Горемыкин В.А. Лизинг. Практическое учебно–справочное пособие. -М.:ИНФРА –М, 2007.-384;
9. Гражданский кодекс Российской Федерации с постатейными комментариями. - М.: Тандем, 2000. – 164;
10. Джуха В.М. «Лизинг. Учебное пособие» – Ростов-на-Дону:Феникс, 1999 г;
11. Кабатова Е.В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. - М., 2001. -16;
12. Карп М.В., Махмутов Р.А., Шабалин Е.М. Финансовый лизинг на предприятии. М.: ЮНИТИ, 2008. – 160;
13. Кашин В.А., Аушев М.М. Налоги и регулирование лизингового предпринимательства. // Финансы. 2001.-№9.- 40-43;
14. Куликов А. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России. // Деньги и кредит.-2001.-№3.- 25-30;
15. Лещенко М. И. Основы лизинга. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 336;
16. Макарьева В.И. «О лизинге»// Налоговый вестник. – 2006г. - №8;
17. Масленченков Ю. Краткая характеристика законодательной базы лизинга и основных его субъектов. - Финансист, 2008.- №9;
18. Меликьян Г.Г. «Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы» // Деньги и кредит. М. – 2006.- № 1;
19. Самохвалова Ю.Н., Лизинг в России: правовые основы, бух.учет, налогообложение. -–современная экономика и право. –М., 1999;
20. Федоренко Н.В., Пипник Т.Д. О некоторых проблемах правового регулирования лизинга // Законодательство, 2007, №12. – 87;
21. Харитонова И.С. Понятие финансовой аренды (лизинга) // Законодательство, 2008.- №1. –49;
22. Шатравин. В. А.. Эффективность лизинговых операций: - М.: Ось - 89,  2004. – 138;
23. Штельмах В. Лизинг и банковский кредит на приобретение основных средств: сравнение эффективности. // Финансы. 2006.- №8.-19-21;
24. Шуваева О.И., Мешков М.В. Лизинг в России: состояние и перспективы развития // Механизация строительства.-2002.-№2.-2-3.
25. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2009;
26. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Банковское дело - М.: Финансы и статистика, 2000;
27. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. Банки и банковские операции, ЮНИТИ, 2007. - 471 с.