Кредитование физических лиц

Кредитный инспектор  производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный  инспектор выясняет с помощью  единой базы данных кредитную историю  заемщика и размер задолженности  по ранее полученным кредитам.

Кредитный инспектор  составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем  кредитующего подразделения, заключения других служб банка и дочернего  предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Пакет документов со своим  заключением, завизированным руководителем  подразделения, кредитный инспектор  направляет управляющему отделением для  принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении).

Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

В остальных случаях  кредитный инспектор готовит  кредитную заявку в кредитный  комитет отделения. Подготовка и  рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Кредитный инспектор  делает отметку о принятом управляющим  или кредитным комитетом отделения  или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

При принятии положительного решения кредитный инспектор  вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; залога; иные документы.

Важным условием предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика.

Она определяется на основании  справки с места работы о доходах  и размере удержаний.

Справка должна содержать  следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется  за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

 

Р = Дч х К х t,

 

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч:

К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США,

К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

t - срок кредитования (в мес.).

Не менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение. В настоящее время, например, отделения Сбербанка России в качестве обеспечения принимают:

1) поручительства граждан  РФ, имеющих постоянный источник  дохода;

2) поручительства платежеспособных  предприятий и организаций —  клиентов банка;

3) передаваемые в залог  физическим лицом ликвидные ценные  бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка РФ на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа (данный перечень изменяется и дополняется Сбербанком РФ);

4) передаваемые в залог  юридическим лицом ликвидные  ценные бумаги;

5) передаваемые в залог  объекты недвижимости, транспортные  средства и другое имущество.

При использовании в  качестве обеспечения поручительств  и залога имущества выдача кредита  производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

• при залоге приобретаемого имущества — в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;
• при залоге объекта незавершенного строительства — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или  строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

При принятии банком в  обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

• по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) представляется не менее двух поручительств;
• по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее трех поручительств;
• по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее четырех поручительств;
• кредиты свыше 10000 долл. (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Для заемщиков и поручителей  устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в  возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

На основе платежеспособности клиента и представленного обеспечения  определяется максимальный размер кредита: Sp = Р / 1 + (годовая процентная ставка по кредиту * срок кредитования (в месяцах) / 12 * 100%).

Кредитный договор, договор  залога или договор-поручительство учитываются на внебалансовых счетах:

91311 «Ценные бумаги, принятые  в обеспечение по размещенным  средствам»;

91414 «Полученные гарантии  и поручительства»;

91312 «Имущество, принятое  в обеспечение по размещенным  средствам».

Предоставление потребительского кредита в бухгалтерском учете отражается:

1) при выдаче наличными  средствами:

Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам»;

Кт 20202 «Касса кредитной  организации»;

2) при выдаче безналичными  средствами во вклад «до востребования»

Дт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам»;

Кт 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования».

При погашении кредита  физическим лицом в установленный  срок делается бухгалтерская запись:

Дт 20202 «Касса кредитной  организации», 42301 «Депозиты физических лиц – до востребования», 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда»

Кт 455 (02-09) «Кредиты, предоставленные  физическим лицам».

Долгосрочный кредит предоставляется на индивидуальное строительство и приобретение дома в частную собственность в зависимости от стоимости объекта при наличии источника погашения. Срок выдачи такого кредита – от 3 до 10 лет.

Для оформления долгосрочного  кредита в кредитную организацию  представляются следующие документы:

- информация частного  характера о заемщике;

- заявление о выдаче  ссуды;

- справка о предоставлении  земельного участка под жилищное  строительство;

- нотариально заверенный  документ, подтверждающий стоимость  объектов кредитования;

- удостоверение личности.

Особенность такого кредита  является то, что он погашается ежемесячно равными долями, начиная со второго года после выдачи кредита, если иное не указано в кредитном договоре.

Оформление долгосрочной ссуды индивидуальным заемщикам  отражается в бухгалтерском учете  следующим образом:

Дт 45507 «Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет»

Кт 20202 «Касса кредитной  организации».

При погашении ссудной  задолженности физическим лицом  в бухгалтерском учете делается запись:

Дт 20202 «Касса кредитной  организации»

Кт 45507 «Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок свыше 3 лет»

Заключение

Кредит способен оказывать  активное воздействие на объем и

структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения

денег. Вызывая к жизни  различные формы кредитных денег, он может

обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для

ускоренного развития безналичных  расчетов, внедрения их новых

способов. Все это будет  способствовать экономии издержек обращения

и повышению эффективности  общественного воспроизводства  в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс

капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

Он может сыграть  заметную роль и в осуществлении  программы

приватизации государственной  и муниципальной собственности  на

основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на

рынке являются накопление значительных денежных капиталов и  их

сосредоточение в кредитной  системе. Кредитная система в  лице банков

принимает активное участие  и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит стимулирует развитие производительных сил,

ускоряет формирование источников капитала для расширения

воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков  на рынок ссудных капиталов,

предоставляя правительственные  гарантии и. льготы, государство

ориентирует банки на преимущественное кредитование тех  предприятий

и отраслей, деятельность которых соответствует задачам

осуществления общенациональных программ социально-экономического

развития. Государство  может использовать кредит для стимулирования

капитальных вложений, жилищного  строительства, экспорта товаров,

освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и

цивилизованное становление  фермерских хозяйств, предприятий малого

бизнеса, внедрение других видов предпринимательской

деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом

пространстве.

Кредитная система, в  первую очередь, представлена банковским,

потребительским, коммерческим, государственным и международным

кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы

отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти

отношения специализированные учреждения, образующие кредитную

систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном

институциональной структуры кредитной системы являются банки.

 

Глоссарий

№ п/п	Понятие	Определение
1	Возвратность	необходимость своевременного  возврата полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком.
3	земельный кредит	Краткосрочный или долгосрочный кредит, предоставленный заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство
2	Кредитные операции	отношения между  кредитором и заемщиком по  предоставлению первым последнему  определенной суммы денежных  средств на условиях платности, срочности и возвpатности
4	кредит на приобретение жилья.	Долгосрочный кредит  для приобретения жилья
5	Кредитный договор –	гражданско – правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё. Согласно ГК РФ, кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.
6	кредит	представляет собой  форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.
7	Потребительский кредит	предоставление отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары для потребления.
8	Ста́вка рефинанси́рования	размер процентов в  годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны за кредиты, предоставленные кредитным организациям
9	строительный кредит	Краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья, предоставленный для финансирования строительных работ
10	Ставка банковского  процента	это своего рода «цена» кредита.