- горизонтальный
– анализ тенденций, при котором
показатели сравниваются с аналогичными
за другие периоды;
- вертикальный
– анализ, при котором исследуется
структура показателей путем
постепенного углубления и детализации;
- сравнительный
– анализ, при котором исследуемые
показатели сравниваются с аналогичными
среднеотраслевыми или показателями основных
конкурентов.
Кроме того, пользователь располагает
возможностью проведения факторного
анализа изменения показателя
общей ликвидности, рентабельности
собственного капитала и других
показателей.
Анализ финансового состояния
заемщиков по программе кредитования
малого и среднего бизнеса,
реализуемой в России Европейским
Банком Реконструкции и Развития,
в Петербурге выполняется с
помощью системы, созданной на
базе программы «Альт – Финансы».
С помощью этого программного продукта
оператор кредита - Банк «Петровский»
- оценивает финансовую информацию, предоставленную
претендентами на получение кредита. Аудиторская
компания «ВИТ-Аудит» проводит с помощью
системы «Альт – Финансы» комплексный
ретроспективный анализ финансового состояния
своих постоянных клиентов финансового
анализа предприятия. На основании проведённых
проверок и анализа даются рекомендации
по оптимизации управления финансами.
Программа реализована в форме
шаблона для Microsoft Office Excel. В состав шаблона
входит лист с таблицами исходных данных
и результатов и около десятка листов
с графиками. Набор финансовых показателей
вполне достаточен и сделан на хорошем
уровне. Естественно, программа, построенная
на Excel, получает все возможности этой
электронной таблицы. Структура данных
при работе с балансом и финансовыми показателями
достаточно проста, поэтому дописывать
собственную аналитику несложно. «Альт
- Финансы» - единственная программа, которая
может полностью переводить все свои таблицы
на английский. Выше всему сказанному
можно отметить, что программный продукт
“Альт-Финансы” служит основой для оценки
кредитоспособности. [5, стр. 11-13]
В заключении необходимо отметить,
что при оценки кредитоспособности
России рейтинговыми агентствами политические
факторы по- прежнему играют и будут в
дальнейшем играть важную роль. При этом
агентство внимательно следят за темпами
преобразований в экономической сфере.
Согласно прогнозам большинства российских
и западных аналитиков присвоение России
долгожданного инвестиционного рейтинга
агентство “Standard & Poor’s” произойдет
после второго квартала 2005 года. В тоже
время следует иметь в виду, что как показывает
практика, для российских резидентов как
потенциальных заемщиков на международных
рынках капиталов патолог возможных рейтингов
эмитента и инструмента не ограничено
национальным рейтингом. Недавние примеры
секъюритизированных выпусков еврооблигаций
ОАО “Газпром” и АКБ “ Рос банк”, а также
эмиссией система образующих ОАО Внешторгбанк
и ОАО “ Сбербанк России”, получивших
более высокий рейтинг, чем Россия, тому
подтверждение также можно сказать следующее,
что информационные технологии в банках
ведут активное участие для определения
финансового состояния клиентов разрабатывают
различные пути их улучшения и эта программа
необходима для создания новых с использованием
современных технологий и совершенствуются
старые традиционные.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении хотелось бы еще
раз подчеркнуть большое практическое
значение темы данной курсовой работы.
Проблема неплатежей в стране во многом
связана с недооценкой моментов кредитных
рисков, с нецивилизованным подходом банков
в начале развития рыночных отношений
к своей кредитной политике. При рассмотрении
экономического положения потенциального
заемщика важны буквально все моменты,
иначе банк может понести огромные потери.
Кредитным отделам банка необходимо постоянно
учитывать, анализировать зарубежный
и все возрастающий российский опыт.
В
работе был проведен анализ теорий
банковских рисков, их классификации,
были выделены различные способы
управления рисками, возможность применения
этих способов в банковской системе
России. Выявлены проблемы управления
рисками, методы совершенствования
банковских методик, определить перспективы
в управлении рисками. Управление кредитным
риском предполагает создание механизма
идентификации факторов риска, анализа
и расчета их величины, мониторинга текущего
состояния заемщиков и контроля сделки.
Этот механизм основан на распределении
полномочий и ответственности между подразделениями
и коллегиальными органами управления
банка. Клиентские и кредитные подразделения,
целью деятельности которых является
получение доходов от различных видов
кредитования, идентифицирует факторы
риска, обусловленные финансовым состоянием
заемщика и предполагаемую сделку в соответствии
с определенной методикой, готовят предложения
по установлению размера и срока лимита
кредитного риска на заемщика, а также
по страхованию или хеджированию сделки.
Клиентские и кредитные подразделения
обязаны осуществлять мониторинг прямого
кредитного риска, т.е. осуществлять текущий
анализ финансового состояния заемщика,
в том числе в случае кредитования под
залог – анализ состояния залога вплоть
до завершения кредитной сделки. Если
в силу различных причин отмечается возрастание
риска потерь, клиентские и кредитные
подразделения предпринимают ряд мер,
направляемых на его снижение. Снижение
кредитного риска достигается за счет
диверсификации кредитного портфеля,
расширение кредитования эффективно работающих
средних и малых предприятий, улучшение
качества обеспечения. Созданная система
по управлению рисками позволяет решать
задачи процентной, ценовой и курсовой
политики, а также регулирования кредитного
риска. Процесс управления рисками осуществляется
различными коллегиальными органами,
поэтому необходима интеграция управления
всеми видами рисков в единый блок. Требуется
постоянно совершенствовать систему управления
рисками на основе распространенных в
современном банковском деле технологий,
более широкого использования методов
математического моделирования и развития
системы контроля. Для такого совершенствования
системы управления рисками необходимо
повысить гибкость управления Банком,
обеспечить быстроту реакции на меняющиеся
рыночные условия, оптимизировать филиальную
сеть с учетом экономических и социальных
факторов, опережающими темпами развивать
современные информационные технологии.
Достижение поставленных целей невозможно
без качественного повышения квалификации
и профессионализма персонала, совершенствования
системы мотивации и стимулирования кадров.
СПИСОК
ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Адамчук
Н. Управление кредитным риском,
учебник / Адамчук Н., Москвин А.
// Упр. риском. - 2009. - № 3
2.Банковское
дело: учебник для вузов/под ред. Колесникова
В.И., Крралевицкая А.П.-4-е-изд. перераб.и
доп.М: Финансы и статистика 2008
3. Беляков
А. Кредитный риск: оценка, анализ,
управление: учебник для вузов/
Беляков А., Ломакина Е. // Финансы
и кредит. - 2009. - № 9
4. Брычкин
А. В. Инструменты управления
кредитными рисками на предприятии:
учебник / А. В. Брычкин // Банков.
услуги. - 2008. - №11
5. Брычкин
А. В. Кредитный риск как
объект управления на предприятии:
учебник / А. В. Брычкин // Финансы
и кредит. - 2009
6. Гармаш
Д. В. Система страховых рисков
профессиональных участников финансового
рынка: управление. риском:учебник
для вузов / Гармаш Д.М. // Страховое
дело- М: - 2009
7. Гусаков
Б. И. Управление риском средствами
внутреннего аудита: учебник для
вузов/ Б. И. Гусаков, Ю. М. Сидорович // Финансы
и кредит. - 2008. - № 4
8. Дмитриев
В.А. Особенности внешнего заимствования
в современных условиях: учебное
пособие / В. А. Дмитриев // Упр.
риском. – М.:Инфра-2008.
9. Кэйри
Д. Скоринг на развивающихся
рынках: оценка кредитоспособности в кредитовании
малых и средних предприятий: курс лекций
/ Дин Кэйри, Роберт Коссман // Банков. технологии.
- 2009. - № 9
10. Лобанов
А. Риск – менеджмент: учебник
/ Лобанов А., Филин С., Чугунов
А. // РИСК. – М.:-2008
11. Маранов
М. Управление торговыми операциями и
рисками: / М. Маранов // Банков технологии.
- 2009. - № 10
12. Мозгалина
Е. Управление кредитными рисками
в коммерческом банке как важнейший
объект аудиторской проверки: учебник
для вузов/ Е. Мозгалина // Аудит
и налогообложение. – М.:-2008
13. Помазанов
М. Количественный анализ кредитного
риска: учебник / Помазанов М. //
Финансы и кредит. - 2008
14. Риск-менеджмент
= Risk management: учебник / В. Н. Вяткин,
И. В. Вяткин, В. А. Гамза [и
др.] ; под ред. И. Юргенса. - М. : 2009
15. Рукавишникова
Е. В. Ранняя диагностика банком
кредитного риска клиента: учебник
для вузов / Е. В. Рукавишникова
//Финансы и статистика– М.:-2008
16. Русанов
Ю. Ю. Виды, классификация и
группировки рисков банковского
менеджмента: учебник для вузов/ Ю. Ю.
Русанов // Финансы и кредит. –М.:- 2009
17. Рэдхэд
К. Управление финансовыми рисками
: [Пер. с англ.]: учебник для
вузов/ под ред. Кейт Рэдхэд,Стюарт
Хьюс. - М. : ИНФРА-М , 2009
18. Софронова
В. В. Управление кредитными
рисками: учебник для вузов/ В. В. Софронова,
Н. Ю. Дмитриева // Финансы и кредит. - 2009.
- № 1
19. Тарачев
В. А. Кредитные риски и развитие
банковской системы: учебник
/ В. А. Тарачев // Деньги и
кредит. - 2008. - №6
20. Тютюнник
А. Финансово-экономический анализ
в управлении кредитной организацией:
учебник под ред./ Тютюнник А., Парфенов
Д. // Финанс. бизнес. - 2008