Кредитные риски

Негосударственное (частное) образовательное учреждение высшего профессионального образования  “Южно-Сахалинский институт экономики, права и информатики” 
 
 

Кафедра “Финансы и учет” 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

по дисциплине: ОДКБ

на тему: Кредитные риски 
 
 

                                                Исполнитель:

                                                        Студент  IV курса

                                                   Группы  ФК-41

                                               Трухний С.С.

     Руководитель, ст. преподаватель:

                                       Тен Н.А. 
 
 
 
 
 

Южно-Сахалинск

2011

СОДЕРЖАНИЕ

стр. 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                              3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ   АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ  РИСКАМИ

1.1. Сущность  кредитных рисков и их классификация                                                       5

1.2. Методы  снижения кредитного риска                                                                                   9

2.АНАЛИЗ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА  НА ПРИМЕРЕ БАНКА ОАО «БАНК  МОСКВЫ» 

2.1. Организационно  экономическая характеристика коммерческого  банка        15

2.2. Анализ  кредитного портфеля коммерческого  банка                                                 18

3. МЕРОПРИТИЯ  ПО СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ                                   25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                                   33

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                                                     35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                         

 
 

ВВЕДЕНИЕ

              Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы  она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Вступление России в  рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений, поэтому одним  из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредит.

                   Актуальность темы подтверждается  тем, что принятие рисков - основа  банковского дела. Банки имеют  успех только тогда, когда принимаемые  риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их  финансовых возможностей и компетенции.  Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск. Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить, а также возможность их применения в банковской системе современной России.   

                   Цель данной работы изучить  теоретические аспекты кредитного  риска и разработать мероприятия  по его улучшению. 

                   Главная задача - максимальное сокращение  централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. В связи с поставленной целью или работы необходимо решить следующие задачи:

          1)выявить проблемы управления  рисками, связанные с профессиональной  банковской и российской общегосударственной спецификой,

          2)выявить методы совершенствования  банковских методик, 3)проанализировать  теоретические аспекты, а также  определить перспективы в управлении  рисками.

                Объектом исследования в работе выступает кредитный риск, предметом исследования являются методы управления кредитным риском.

     Структура заключается в рассмотрении в  первой главе основных понятий рисков их классификация и способы управления кредитным риском. Во второй главе  проведен анализ кредитоспособности заемщика, как способ снижения кредитного риска, диверсификация кредитного портфеля и создание резерва на возможные потери по ссудам. В третей главе рассматривается мероприятия по снижению кредитных рисков.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ

1. Сущность  кредитных рисков и их классификация

      Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами  по обязательствам, является важнейшим  из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные (ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме  полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита. Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика. Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

      Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла  кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные  стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д.

     Анализ  рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и  принципов выдачи кредитов различным  типам заемщиков, сферам предпринимательской  деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения). [3, стр. 20-28]

Таблица 1

Классификация кредитных рисков 

          Коммерческий банк проводит оценку  кредитного риска по каждой  ссуде. Оценивается справедливая  стоимость каждой ссуды. На  основании этого коммерческий  банк разрабатывает во внутренних  документах систему оценки кредитного  риска. Оценка кредитного риска производится на основании информации заемщика (бухгалтерская, налоговая и иная отчетность). Вся информация о заемщике формируется в досье заемщика. Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух критериев:

• финансового состояния заемщика;
• качества обслуживания долга заемщика.

Оценка  финансового состояния заемщика

1. Хорошее – если анализ деятельности заемщика свидетельствует о стабильности производства, о платежеспособности заемщика и при этом отсутствует какое - либо негативное влияние, способное повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе (рост дебиторской и кредиторской задолженности).
2. Среднее – если анализ заемщика свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии негативных явлений, которые могут привести к появлению финансовых трудностей заемщика.
3. Плохое – если анализ заемщика признан несостоятельным (банкротом), либо он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ свидетельствует об угрожающих негативных явлениях (убытках и т.п.).

      В отдельных случаях при выполнении условий, указанных выше, финансовое состояние заемщика не может быть признано как хорошее:

• наличие неоплаченных расчетных документов;
• несоблюдение норматива достаточности капитала или применение ЦБ принудительных мер воздействия (заемщик – банк);
• заемщик физическое лицо и по нему стала известна информация о снижении его дохода.

Качество  обслуживания долга заемщика

1. Хорошее – платежи по кредиту и % осуществляются своевременно и в полном объеме. Имеется единичный случай просрочки в течение 180 дней, в том числе по кредитам юридических лиц – до 5 дней, по кредитам физических лиц – до 30 дней.
2. Среднее – имеется случай просрочки в течение 180 дней, в том числе по кредитам юридических лиц – от 6 до 30 дней, по физическим лицам – от 31 до 60 дней.
3. Плохое – имеется просрочка в течение 180 дней по ссудам юридических лиц – свыше 30 дней, по физическим лицам – свыше 60 дней.

   На  основании этих двух критериев коммерческий банк формирует РВПС для снижения кредитных рисков по ссудам, в соответствии с их классификацией. 
 
 

   Таблица 2

Определение размера РВПС